Рішення № 7346515, 17.12.2009, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2о-365/09/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2009 р. Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого – судді Божко В.В.

за участю секретаря Грецьких М.О.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою державної податкової інспекції у м. Нова Каховка, зацікавлені особи: Приватне підприємство «Алекс-Строй-Сервіс», Відкрите акціонерне товариство «Мегабанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Представник державної податкової інспекції у м. Нова Каховка просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів, дати та контрагентів на рахунку ПП «Алекс-Строй-Сервіс» в ВАТ «Мегабанк».

В обґрунтування своїх вимог посилається на наступне.

ПП «Алекс-Строй-Сервіс» з 02.10.2007 р. перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Нова Каховка та має розрахункові рахунки № 26000210386 у ВАТ «Мегабанк». В ході проведених оперативних заходів, встановлено, що в період 2008 р. ПП «Алекс – Строй – Сервіс» та ТОВ «Арванд» мали фінансово - господарські операції, відповідно до договору підрядних будівельно-монтажних робіт №01-02/8 від 11.02.2008 р., ТОВ «Арванд» виступило субпідрядником ПП «Алекс- Строй – Сервіс», яке в свою чергу являлось генеральним підрядником ВСП « Новокаховський коледж ТДАТУ». Відповідно до виконаних робіт – ТОВ «Арванд» виконало підрядні роботи на суму 668,10 тис. грн.. В ході опитування директора ТОВ «Арванд» ОСОБА_1 встановлено, що на підприємстві наймані працівники, складські та офісні приміщення, транспортні засоби – відсутні. Також ОСОБА_1 додав, що ніяких ремонтно – будівельних робіт на території м. Нова Каховка ТОВ «Арванд» не проводились, жодних документів про виконання таких робіт ним не підписувались. Крім того, в ході проведених оперативних заходів встановлено, що фінансування ВСП «Новокаховський коледж ТДАТУ» здійснюється за рахунок виділених коштів з державного бюджету.

Для отримання повної та об*активної інформації щодо незаконної діяльності посадових осіб ПП «Алекс-Строй – Сервіс» з іншими суб*єктами господарювання, з метою знешкодження кримінальних схем мінімізації доходів та встановлення осіб, які в них задіяні, що має за мету охорони державних інтересів та національної безпеки України, а також з метою відпрацювання оперативної інформації щодо проведення «безтоварних операцій» між ВСП «Новокаховський коледж ТДАТУ» ПП «Алекс – Строй – Сервіс» та ТОВ «Арванд», привласнення бюджетних коштів, необхідно отримати рішення суду про надання інформації про рух та обіг коштів на банківському рахунку підприємства та повноважень службових осіб підприємства щодо відкриття, внесення змін та закриття рахунку.

Представник заявника до судового засідання не з*явився, про дату та час слухання справи був повідомлений судом своєчасно та належним чином. причини суду не повідомив.

Представник зацікавленої особи ПП «Рів*єра-Агро» в судове засідання не з”явився, про дату та час слухання справи був повідомлений судом своєчасно та належним чином. причини суду не повідомив.

Представник зацікавленої особи ВАТ «Мегабанк» до судового засідання не з*явився, надав до суду заяву з проханням розглядати справу за його відсутності.

Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у м. Нова Каховка належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

ПП «Алекс-Строй-Сервіс» з 02.10.2007 р. перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Нова Каховка та має розрахункові рахунки № 26000210386 у ВАТ «Мегабанк».

В ході проведених оперативних заходів, встановлено, що в період 2008 р. ПП «Алекс – Строй – Сервіс» та ТОВ «Арванд» мали фінансово - господарські операції, відповідно до договору підрядних будівельно-монтажних робіт №01-02/8 від 11.02.2008 р., ТОВ «Арванд» виступило субпідрядником ПП «Алекс- Строй – Сервіс», яке в свою чергу являлось генеральним підрядником ВСП « Новокаховський коледж ТДАТУ». Відповідно до виконаних робіт – ТОВ «Арванд» виконало підрядні роботи на суму 668,10 тис. грн.. В ході опитування директора ТОВ «Арванд» ОСОБА_1 встановлено, що на підприємстві наймані працівники, складські та офісні приміщення, транспортні засоби – відсутні. Також ОСОБА_1 додав, що ніяких ремонтно – будівельних робіт на території м. Нова Каховка ТОВ «Арванд» не проводились, жодних документів про виконання таких робіт ним не підписувались. Крім того, в ході проведених оперативних заходів встановлено, що фінансування ВСП «Новокаховський коледж ТДАТУ» здійснюється за рахунок виділених коштів з державного бюджету.

На даний час ДПІ у м. Нова Каховка, має підстави зробити висновок щодо неправомірного отримання прибутків при несплаті ПП «Алекс – Строй - Сервіс» належних державі податків, а також можливість проведення кримінальних схем мінімізації доходів, привласнення бюджетних коштів, що є прямим порушенням норм Конституції України та законодавчих актів, прийнятих на її основі.

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у м. Нова Каховка задовольнити.

Зобов”язати Відкрите акціонерне товариство «Мегабанк» у м. Харкові, МФО 351629, м. Харків, вул. Артема, 30 розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Приватного підприємства «Алекс-Строй-Сервіс», код ЄДРПОУ 35119939, шляхом надання роздруківки (з вказівкою призначення платежу, дати коду ЄДРПОУ та назви контрагентів) реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26000210386 за період з 23.10.2007 р. по 23.11.2009 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в п*ятиденний строк з дня винесення ухвали заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом десяти днів апеляційної скраги, або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий -