Рішення № 7346466, 23.11.2009, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2о-247/09/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2009 р. Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого – судді Божко В.В.

за участю секретаря Грецьких М.О.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Харківської об*єднаної державної податкової інспекції, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Інтер-Авто», Відкрите акціонерне товариство «Мегабанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Представник Харківської об*єднаної державної податкової інспекції просить суд надати дозвіл на отримання інформації шляхом надання роздруківок реєстру електронних платіжних документів про рух коштів по рахункам ТОВ «Інтер-Авто» в ВАТ «Мегабанк».

В обґрунтування своїх вимог посилається на наступне.

Відповідно довідки про взяття на облік платника податків ТОВ «Інтер-Авто» з 07.11.2003 р. перебуває на обліку в ХОДПІ та має розрахункові рахунки у ВАТ «Мегабанк» №260085018 у валюті українська гривня, №260019785018 у валюті євро, №260026435018 у валюті російський рубль, №260098405018 у валюті долар США. 25.06.2009 р. представниками податкової інспекції було здійснено вихід на позапланову виїзну перевірку ТОВ «Інтер-Авто» на адресу, зазначену в реєстраційних документах: Харківська обл.., Харківський район, с. Тернова. Керівного органу підприємства за даною адресою не встановлено, про що складено відповідний акт про відсутність суб*єкта господарювання за юридичною адресою та фактичним місцезнаходженням. Про зміну юридичної та фактичної адреси керівник підприємства реєстраційний орган не повідомляв.

Таким чином, у Харківської об*єднаної державної податкової інспекції, є підстави для звернення з заявою про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо ТОВ «Інтер-Авто», оскільки вказана інформація необхідна ХОДПІ для врахування її при проведенні перевірки, оскільки дані руху грошових коштів мають виключне значення при визначені складу доходів та витрат платника податків та перевірки достовірності таких даних.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримав у повному обсязі.

Представник зацікавленої особи ТОВ «Інтер-Авто» в судове засідання не з”явився, про причини суд не повідомив, про дату та місце слухання справи був сповіщений належним чином.

Представник зацікавленої особи ВАТ «Мегабанк» в судовому засіданні проти задоволення заяви заперечував.

Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, Харківська об*єднана державна податкова інспекція належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

З 07.11.2003 р. ТОВ «Інтер-Авто»перебуває на обліку в ХОДПІ та має розрахункові рахунки у ВАТ «Мегабанк» №260085018 у валюті українська гривня, №260019785018 у валюті євро, №260026435018 у валюті російський рубль, №260098405018 у валюті долар США.

25.06.2009 р. представниками податкової інспекції було здійснено вихід на позапланову виїзну перевірку ТОВ «Інтер-Авто» на адресу, зазначену в реєстраційних документах: Харківська обл.., Харківський район, с. Тернова. Керівного органу підприємства за даною адресою не встановлено, про що складено відповідний акт про відсутність суб*єкта господарювання за юридичною адресою та фактичним місцезнаходженням. Про зміну юридичної та фактичної адреси керівник підприємства реєстраційний орган не повідомляв.

На даний час Харківська об*єднана державна податкова інспекція, має підстави зробити висновок щодо неправомірного отримання прибутків при несплаті ТОВ «Інтер-Авто» належних державі податків, а також надання послуг третім особам по заниженню податків, що є прямим порушенням норм Конституції України та законодавчих актів, прийнятих на її основі.

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд

ВИРІШИВ:

Заяву Харківської об*єднаної державної податкової інспекції задовольнити.

Зобов”язати Відкрите акціонерне товариство «Мегабанк», МФО 351629, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно товариства з обмеженою відповідальністю «Інтер-Авто», код 32722688, шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам:

- №260085018 (Українська гривня) за період з 18.05.2004 р. по 01.09.2009 р.;

- №260019785018 (Євро) за період з 18.05.2004 р. по 01.09.2009 р.:

- №260026435018 (Російський рубль) за період з 18.05.2004 р. по 01.09.2009 р.;

- №260098405018 «долар США) за період з 18.05.2004 р. по 01.09.2009 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в п*ятиденний строк з дня винесення ухвали заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом десяти днів апеляційної скраги, або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий -