Ухвала суду № 73449499, 17.04.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4376/18

1-кс/295/1791/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 42017060000000104 старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернулася до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42017060000000104 від 20.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлі лісопродукції у СПД з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197) перебувають на обліку та подають звітність до Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974) перебуває на обліку та подає звітність до Бориспільського відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), перебувають на податковому обліку та звітується до Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299) перебувають на обліку та подають звітність до Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737) перебувають на обліку та подають звітність до Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області перебуває на обліку та подає звітність до Переяслав-Хмельницького відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, де і зберігаються такі документи, вище перерахованих підприємств, таких як: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий в судове засідання не з»явилася, надала заяву про розгляд клопотання без її участі, в якій зазначила, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення:

- у службових осіб Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197),

- у службових осіб Бориспільського відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974),

- у службових осіб Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338),

- у службових осіб Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів документів ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299),

- у службових осіб Переяслав-Хмельницького відділення Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області оригіналів ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699),

- у службових осіб Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області оригіналів документів ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), за період з 01.01.2015р. по 30.01.2018, а саме:

- копій свідоцтв про реєстрацію платників;

- копій свідоцтв про реєстрацію платників податку на додану вартість;

- декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригінали податкових декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця;

- оригінали податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб;

- уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- декларацій з податку на прибуток;

- звіт за формою 20-ОПП;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства

- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.

- реєстр отриманих податкових накладних.

Встановити строк дії ухвали до 16.05.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: