Ухвала суду № 73432284, 17.04.2018, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/3640/18

Провадження № 1-кс/727/1171/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 квітня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Єнекюк Т.Г.

сторони кримінального провадження:

прокурор - Руляков О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурор відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радник юстиції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №22016260000000018 від 14.04.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся прокурор з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_2 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець – ОСОБА_3, який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми – ОСОБА_4; Митні брокера: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7; Посередники (кур’єри) - ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11; Суб’єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13; відповідальний у суб’єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_14, яка в той же час являться директором ТОВ «Дубово»; підставні особи – директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ «Люкс Прайм» та ТОВ «Глобал Солюшенс» для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М», зокрема це ФОП ОСОБА_19, гр-н ОСОБА_20, ФОП ОСОБА_21.

Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року – травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.

Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників – оптових реалізаторів ОСОБА_19, ОСОБА_20 та ОСОБА_21, які розташовані за адресою: м. Чернівці, вул. Руська, 248 «М».

Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ «Глобал Солюшенс» та ТОВ «Люкс - Прайм» відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ «Атлас технології» (код ЄДРПОУ 39437894), засновник та директор – ОСОБА_22; ТОВ «Десепшн Груп» (код ЄДРПОУ 39787689), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_22 та ОСОБА_23; ТОВ «Камден» (код ЄДРПОУ 39935901), засновник та директор – ОСОБА_17.

В цей час фігурантами, на ТОВ «Атлас технології» на ТОВ «Десепшн Груп» та на ТОВ «Камден» проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м'ясо) на наступні суб’єкти з ознаками фіктивності: ТОВ «Вейтон», засновник та директор - ОСОБА_15, ТОВ «Атенас», засновник та директор - ОСОБА_16.

Також, ТОВ «Вейтон» та ТОВ «Атенас» ще через ряд суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності – транзитерів, зокрема через: ТОВ «Редпол-Лебідь», ТОВ «Аріленд», ПП «М'ясо Буковини» здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на суб’єктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП «Оліяр», ТОВ «Д-мікс Україна», ТОВ «Грінтур-Екс», ПП з ІІ ТОВ ТПК «Грін Рей», ПП «Рачинм’ясопром» та ТОВ «Реалагро-центр».

Вказує, що з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово – господарських операцій ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_1, Чернівецька область, Заставнівський район, село Малий Кучурів) пов’язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов’язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ФОП ОСОБА_24, які знаходяться у володінні Заставнівського відділення Кіцманської ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області за адресою: Чернівецька область, м. Заставна, вул. Бажанськаго, 16, з моменту взяття на облік по даний час, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №22016260000000018 від 14.04.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні прокурора, які знаходяться у володінні Заставнівського відділення Кіцманської ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області за адресою: Чернівецька область, м. Заставна, вул. Бажанськаго, 16, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні слідчого документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обґрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163–166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_25, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1, прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_26, прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_27 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю отримання їх копій, а саме: до реєстраційної справи та податкової звітності, за період з моменту взяття на облік по даний час, суб’єкта господарської діяльності: ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_1, Чернівецька область, Заставнівський район, село Малий Кучурів), що знаходяться у володінні Заставнівського відділення Кіцманської ОДПІ ГУ ДФС у Чернівецькій області за адресою: Чернівецька область, м. Заставна, вул. Бажанськаго, 16.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред’явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.