Ухвала суду № 73431275, 17.04.2018, Харківський районний суд Харківської області

Справа № 635/1428/18

Провадження №1-кс/635/528/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 квітня 2018 року Харківський районний суд Харківської області у складі:

Слідчого судді - Караченцева І.В.,

при секретарі - Ус Ю.В.,

за участю прокурора - Аносова Д.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в смт. Покотилівка Харківського району Харківської області клопотання слідчого СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області – ОСОБА_1 погодженого з прокурором Харківської місцевої прокуратури № 6 – ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017221430000364 від 29.11.2017 р. за ознаками злочину передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

14 березня 2018 р. до Харківського районного суду Харківської області надійшло клопотання слідчого СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області – ОСОБА_1 погодженого з прокурором Харківської місцевої прокуратури № 6 – ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017221430000364 від 29.11.2017 р. за ознаками злочину передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим відділом Харківського ВП ГУ НП в Харківській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за № 42017221430000364 від 29листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 4 статті 191 КК України.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що протягом 4 кварталу 2016 року по кінець 2017 року між ФОП ОСОБА_3 (іпн2195801310) та Безлюдівською селищною радою було укладено 10 договорів щодо проведення ремонтних робіт об`єктів нерухомості комунальної власності на території Безлюдівської селищної ради на загальну суму 3968, 217 тис. грн. та між ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1) та Безлюдівською селищною радою протягом вказаного періоду часу було укладено 8 договорів щодо проведення ремонтних робіт об`єктів нерухомості комунальної власності на території Безлюдівської селищної ради на загальну суму 3471,951 тис. грн., тобто між Безлюдівською селищною радою та ФОП ОСОБА_3 і ФОП ОСОБА_4 було укладено всього 18 договорів щодо проведення ремонтних робіт на загальну суму 7440,168 тис. грн.

Вказані суб’єкти господарювання є родичами, а саме батько та син. Крім того встановлено, що вказані суб’єкти господарювання шляхом завищення фактичної вартості робіт, внесення недостовірних відомостей щодо вартості робіт до актів виконаних робіт про вартість матеріалів та виконаного обсягу робіт заволоділи чужим майном, а саме грошовими коштами Безлюдівської селищної ради, чим спричинили територіальній громаді матеріальну шкоду у великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування 24.01.2018 було направлено запити до Київської об`єднаної державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області щодо надання на ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4 форми 1 ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку), інформації щодо сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхування від нещасного випадку на виробництві на найманих працівників (чи проводились такі відрахування, якщо так, то в якому обсязі), інформації з приводу того, чи перебувають вказані фізичні особи-підприємці на обліку. 13.02.2018 було отримано відповіді про те, що ФОП ОСОБА_4 звітував за 1-2 квартали 2017 року щодо 5 найманих працівників, за 3 квартал 2017 року щодо 3 найманих працівників, ФОП ОСОБА_3 звітував за 1 квартал 2017 року щодо 7 найманих працівників, за 2-3 квартали 2017 року щодо 5 найманих працівників, однак форму 1 ДФ органу досудового розслідування на вказаних фізичних осіб-підприємців надано не було.

Відповідно до інформації, отриманої з Київської об`єднаної державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області за результатами тимчасового доступу до податкової документації ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_3, встановлено, що останні залучають до виконання робіт, по вказаним вище договорам підряду з Безлюдівською селищною радою, інших фізичних осіб підприємців, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8.

Згідно даних, опублікованих в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ФОП ОСОБА_8В.(НОМЕР_2) зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, перебуває на обліку в Центральній об`єднаній державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39859805) з 02.11.2006, номер взяття на облік – 11-20238. До основного виду економічної діяльності ФОП ОСОБА_8 згідно даних органів державної статистики віднесено діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудит, консультування з питань оподаткування (КВЕД 69.20). ФОП ОСОБА_6Г.(НОМЕР_3) зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, перебуває на обліку в Східній об`єднаній державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39858581) з 17.08.2004, номер взяття на облік – 19654. До основного виду економічної діяльності ФОП ОСОБА_6 згідно даних органів державної статистики віднесено надання інших інформаційних послуг (КВЕД 63.99).ФОП ОСОБА_7І.(НОМЕР_4) зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, кім. 6 перебуває на обліку в Центральній об`єднаній державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39859805) з 09.03.2017, номер взяття на облік – 203017083674. До основного виду економічної діяльності ФОП ОСОБА_7 згідно даних органів державної статистики віднесено неспеціалізована оптова торгівля (КВЕД 46.90).ФОП ОСОБА_5І.(НОМЕР_5) зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, перебуває на обліку в Східній об`єднаній державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39858581) з 24.05.2017, номер взяття на облік – 203817147090. До основного виду економічної діяльності ФОП ОСОБА_5 згідно даних органів державної статистики віднесено малярні роботи та скляні (КВЕД 43.34).

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документації ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_5), а саме: документації, що надає дозвіл на заняття підприємницькою діяльністю (витяг з єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних-осіб-підприємців, ліцензії, установчі документи тощо); форми 1 ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час – з розшифровкою ідентифікаційних номерів осіб, які працюють у ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_6Г, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_5І із зазначенням прізвища, ім`я, по-батькові та адреси проживання вказаних осіб; документації, що вказує на відкриті та закриті ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_5 банківські рахунки; документації щодо проведення планових та позапланових перевірок Державною фіскальною службою України (актів перевірок); документації щодо сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхування від нещасного випадку на виробництві на найманих працівників за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час; документації, що свідчить про сплату зарабітньої плати найманим працівникам за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час, які перебувають у володінні Центральної об`єднаної державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39859805) за адресою: м. Харків, пр. Науки, 9 (документація ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_7І.) та Східної об`єднаної державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39858581) за адресою: м.Харків, вул. Б.Хмельницького, 17 (документація ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5І.) з метою виготовлення з них належним чином завірених копій.

Отримані в ході тимчасового доступу документи матимуть важливе доказове значення в рамках кримінального провадження (ст. 91 КПК України).

Відповідно до ст. 505 Цивільного кодексу України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв'язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів щодо збереження її секретності, вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію.Комерційною таємницею можуть бути відомості технічного, організаційного, комерційного, виробничого та іншого характеру, за винятком тих, які відповідно до закону не можуть бути віднесені до комерційної таємниці. Згідно постанови Кабінету Міністрів України № 611 від 09.08.1993 р. «Про перелік відомостей, що не становлять комерційної таємниці» не становлять комерційної таємниці: 1) установчі документи, документи, що дозволяють займатися підприємницькою діяльністю та її окремими видами; 2) інформація за всіма встановленими формами державної звітності; 3) дані, необхідні для перевірки обчислення і сплати податків та інших обов'язкових платежів; 4) відомості про чисельність і склад працюючих, їхню заробітну плату в цілому та за професіями й посадами, а також наявність вільних робочих місць; 5) документи про сплату податків і обов'язкових платежів; 6) інформація про забруднення навколишнього природного середовища, недотримання безпечних умов праці, реалізацію продукції, що завдає шкоди здоров'ю, а також інші порушення законодавства України та розміри заподіяних при цьому збитків; 7) документи про платоспроможність; 8) відомості про участь посадових осіб підприємства в кооперативах, малих підприємствах, спілках, об'єднаннях та інших організаціях, які займаються підприємницькою діяльністю; 9) відомості, що відповідно до чинного законодавства підлягають оголошенню.

Встановлено, що передбачені у клопотаннідокументи не є речами і документами, до яких заборонено доступ, абоякімістятьохоронювану законом таємницю (ст. ст. 161 – 162 КПК України).

Вище вказані документи знаходяться у володінні Центральній об`єднаній державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39859805) за адресою: м. Харків, пр. Науки,9 та Східній об`єднаній державній податковій інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39858581) за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17.

У зв’язку із цим слідчий поліції ОСОБА_1 просить слідчого суддю у своєму клопотанні задовольнити клопотання та надати дозвіл слідчому СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_1 та прокурорам Харківської місцевої прокуратури № 6 Харківської області ОСОБА_2 та ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до документації ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_5), а саме: документації, що надає дозвіл на заняття підприємницькою діяльністю (витяг з єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних-осіб-підприємців, ліцензії, установчі документи тощо); форми 1 ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час – з розшифровкою ідентифікаційних номерів осіб, які працюють у ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_6Г, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_5І із зазначенням прізвища, ім`я, по-батькові та адреси проживання вказаних осіб; документації, що вказує на відкриті та закриті ФОП ОСОБА_8 В.В., ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_5 банківські рахунки; документації щодо проведення планових та позапланових перевірок Державною фіскальною службою України (актів перевірок); документації щодо сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхування від нещасного випадку на виробництві на найманих працівників за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час; документації, що свідчить про сплату заробітньої плати найманим працівникам за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час, які перебувають у володінні Центральної об`єднаної державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39859805) за адресою: м. Харків, пр. Науки, 9 (документація ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_7І.) та Східної об`єднаної державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39858581) за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17 (документація ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5І.) з метою виготовлення з них належним чином завірених копій.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши зібрані докази по справі, оцінивши належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв’язок наявних у справі доказів у їх сукупності, дійшов наступного висновку.

Відповідно до витягу із ЄРДР від 29.11.2017 р.: Посадові особи Безлюдівської селищної ради шляхом зловживання службовим становищем привласнили бюджетні кошти у великих розмірах, тобто вчинили злочин передбачений ч. 4 ст. 191 КК України.

Таким чином, в ЄРДР відсутня вказівка на конкретних посадових осіб Безлюдівської селищної ради які б вчинили привласнення бюджетних коштів, не вказано у якій період, який спосіб, яку конкретно суму бюджетних коштів і бюджету якого рівня привласнено, внаслідок яких саме операцій привласнені гроші, та відсутня будь-яка прив’язка порушеного кримінального провадження до ремонту Безлюдівської селищної ради.

В той же час витяг із ЄРДР свідчить про те, що кримінальне провадження відносно посадових осіб підрядної чи субпідрядної організації не порушено.

Одночасно під час судового розгляду встановлено, що відсутній будь-який акт перевірки яким би було встановлено привласнення бюджетних коштів, а згідно з поясненнями прокурора Аносова Д.О. підозри ґрунтуються на оперативній інформації і розрахунків наданих Безлюдівській селищній раді збитків не надано, як не зрозумілим з наданих до клопотання матеріалів залишається ким, що і в якій кількості привласнено. Постанова про призначення експертизи з вказаних питань також не долучена до клопотання, а сама експертиза на яку посилається прокурор, до цього часу не проведена.

Документи пропонується вилучити починаючи з 4 кварталу 2016 року по теперішній час, тобто по 17.04.2018 р., хоча ремонтні роботи завершені до початку 2018 року.

Таким чином, слідчому судді не надано достовірних доказів причетності фізичних осіб підприємців перелічених у згаданому клопотанні до привласнення бюджетних коштів.

Окрім цього, слідчий суддя вважає, що до досудового слідства за ч. 4 ст. 191 КК України за фактом привласнення бюджетних коштів у великих розмірах посадовими особами Безлюдівської селищної ради не мають відношення питання щодо сплати податків та стразхових внесків на загальнообов’язкове державне соціальне страхування фізичними особами підприємцями ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_5 і клопотання слідчого поліції, за таких обставин, явно виходить за межі порушеного за ч. 4 ст. 191 КК України кримінального провадження.

Згідно зі ст. 223 КПК України, підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Отже, фактичних підстав для надання тимчасового доступу до документів за таких обставин не вбачається

Прокурором Аносовим Д.О. в судовому засіданні не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах до яких він просить надати тимчасовий доступ та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Таким чином, слідчий суддя розглядаючи клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до документів прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим.

Слідчий суддя вважає, що прокурором не наведено достатніх підстав для виправдання заходів щодо втручання в підприємницьку діяльність фізичних осіб підприємців ОСОБА_8, ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_5

Відповідно до ч. 1 ст. 42 Конституції України: «Кожен має право на підприємницьку діяльність, яка не заборонена законом».

Слідчий суддя вважає, що порушення конституційного права на підприємницьку діяльність при відсутності достатніх доказів щодо обґрунтування необхідності проведення вказаної слідчої дії з урахуванням передбачених законом процедур, самі по собі дають достатні підстави для висновку, що надання тимчасового доступу до документів не являється заходом пропорційним законній переслідуваній меті.

Проведення тимчасового доступу до документів у вказаній ситуації не забезпечить рівновагу між загальними інтересами суспільства та правами фізичних осіб підприємців.

Слідчий суддя вважає, що у разі задоволення вказаного клопотання він проводився би з явним порушенням конституційних прав фізичних осіб підприємців, встановлених ч. 1 ст. 42 Конституції України та відсутні Causa iusta (лат. - законні підстави) для надання тимчасового доступу до документів, у зв’язку із чим, за таких обставин проведення вказаної слідчої дії не можна вважати необхідним у демократичному суспільстві.

Приймаючи до уваги викладене, керуючись ст.ст. 107, 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотанняслідчого СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області – ОСОБА_1 погодженого з прокурором Харківської місцевої прокуратури № 6 – ОСОБА_2 про надання дозволу слідчому СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_1 та прокурорам Харківської місцевої прокуратури № 6 Харківської області ОСОБА_2 та ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до документації ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_5), а саме: документації, що надає дозвіл на заняття підприємницькою діяльністю (витяг з єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних-осіб-підприємців, ліцензії, установчі документи тощо); форми 1 ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час – з розшифровкою ідентифікаційних номерів осіб, які працюють у ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_6Г, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_5І із зазначенням прізвища, ім`я, по-батькові та адреси проживання вказаних осіб; документації, що вказує на відкриті та закриті ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_5 банківські рахунки; документації щодо проведення планових та позапланових перевірок Державною фіскальною службою України (актів перевірок); документації щодо сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхування від нещасного випадку на виробництві на найманих працівників за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час; документації, що свідчить про сплату заробітньої плати найманим працівникам за період з 4 кварталу 2016 року по теперішній час, які перебувають у володінні Центральної об`єднаної державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39859805) за адресою: м. Харків, пр. Науки, 9 (документація ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_7І.) та Східної об`єднаної державної податкової інспекції м. Харкова Головного управління Державної фіскальної служби в Харківській області (ідентифікаційний код органу – 39858581) за адресою: м. Харків, вул. Б.Хмельницького, 17 (документація ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5І.) з метою виготовлення з них належним чином завірених копій - відмовити.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І.В.Караченцев