Ухвала суду № 73424934, 06.04.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1220/18

ун. № 759/4713/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 квітня 2018 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В., внесене в кримінальному провадженні № 32018100080000016 від 01.02.2018, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100080000016 від 01.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935), за період серпень-вересень 2016 року, занизили податок на прибуток підприємства на загальну суму 3 434 057 грн., податок на додану вартість на загальну суму 3 289 217 грн, а всього на суму 6 723 274 грн., що підтверджується актом документальної перевірки №132/28/10-49-14/31427962 від 28.12.2017.

Слідчий зазначив, що допитана як свідок директор ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) ОСОБА_3 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна.

Слідчий зазначив, що вироком Святошинського районного суду м. Києва директор ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) ОСОБА_3, визнана винною у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначив, що на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва було проведено тимчасовий доступ (здійснено виїмку) оригіналів документів ТОВ «Велес-Агро ЛТД» по взаємовідносинах з ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935), які перебували у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Одеській області, а саме: видаткових накладних та договору поставки ТМЦ. Крім того, не було надано документи які підтверджують подальший рух товарів/ виконання робіт/ надання послуг від ТОВ «Велес-Агро ЛТД» до вигодонабувачів та інші документи, які були вказані в ухвалі суду.

Також в ході досудового розслідування проведено аналіз податкової звітності в ході якого встановлено, що ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ ) протягом серпня-грудня 2015 року сформувало податковий кредит за рахунок податкових накладних виписаних постачальником - ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326).

Слідчий зазначив, що допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Дормен» код ЄДРПОУ 39845326) ОСОБА_4 показав, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності не має.

Відповідно до податкових накладних встановлено, що ТОВ «Велес-Агро ЛТД» придбавав у ТОВ «Дормен» наступні ТМЦ: труба 100*60*6 ст.20; труба 120*120*8 09Г2С (S355JRH); труба 48*4,5; лист 14 мм ; лист 30 мм; лист г/к 4,0 ст 3; круг Д 18 (20); круг Д 45 (40); круг 56; круг Д 50; круг Д 70; круг Д 100; смуга 16*45 ст45; замок КПЕ у зборі; манжета ( сальник) 55*80; рукав високого тиску 1500мм; с/г шини 10,0/75-15,3; меблевий газовий амортизатор АЕ01; гідроциліндр; кільце упорне на ПД та інші товари.

Таким чином, за участі службових осіб ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) формується виключно документальне оформлення операцій з поставки ТМЦ.

Слідчий зазначив, що на ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність з ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) та ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326).

До СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС ніякої відповіді від ТОВ «Велес-Агро ЛТД» не надійшло.

Слідчий зазначив, що вказані дії службових осіб ТОВ «Велес-Агро ЛТД» призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначив, що речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також свідчать про факт укладення між товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення особи яка укладала договори, дату укладення, предмет, період дії, місце укладення, права та обов'язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами, дають можливість встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори; свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, робіт (послуг), про факт сплати податків товариством по фінансово-господарським взаємовідносинами з контрагентами, дати, суми сплати податків, свідчать про те, хто саме здійснював сплату за ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг, час, суми, обсяг фінансово-господарських операцій; про факт сплати службовими особами товариства за ТМЦ, виконані роботи, надані послуги; свідчать хто саме виконав та прийняв ТМЦ, роботи (послуги), згідно фінансово-господарських договорів, час, місце, об'єкт, обсяг та їх вартість; свідчать про відповідність товарообігу, виконаних робіт, наданих послуг між сторонами фінансово-господарських взаємовідносин; свідчать про фактичну реєстрацію виданих та отриманих податкових накладних службовими особами товариства, встановити службових осіб підприємства, які внесли податкові накладні до вказаного реєстру; свідчать про факт відвантаження ТМЦ, про час, місце завантаження та відвантаження ТМЦ, інформацію про постачальника, про особу, яка приймала ТМЦ, обсяг, вартість ТМЦ згідно фінансово-господарських документів; свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності) придбаних підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами; про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, про факт продажу (передачі) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, кому відвантажувались ТМЦ, надавались послуги, для кого виконувались роботи, час, місце, та обсяги виконаних операцій підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів; про реєстрацію одержання/сплати грошових коштів по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств на території України; свідчать про реєстрацію ТМЦ, які знаходились на складських приміщеннях товариства; про товарообіг ТМЦ на складських приміщеннях підприємства та про внутрішньогосподарське переміщення; про проведення інвентаризацій на товаристві та фактична наявність майна на балансі підприємства та інше.

Слідчий зазначив, що речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: документи, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код 31427962), а також речі та документи, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код 31427962) з ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) за період 01.08.2016-31.09.2016, ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326) за період 01.08.2015 - 31.12.2015, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; договорів або угод з додатками та доповненнями; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; актів прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів, договорів зберігання, актів приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання; документів, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів тощо.

Слідчий зазначив, що оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «Велес-Агро ЛТД» оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Відповідно до п.2 «Порядку ведення Єдиного державного реєстру судових рішень», внесенню до Реєстру підлягають усі судові рішення судів загальної юрисдикції. У разі коли судовий розгляд відбувався у закритому судовому засіданні, судове рішення оприлюднюється з виключенням інформації, яка за рішенням суду щодо розгляду справи у закритому судовому засіданні підлягає захисту від розголошення.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Прокурором та слідчим не надається дозвіл на розголошення відомостей досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому просять розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судове засідання з'явився, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя, беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962)мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, дійшов висновку, що клопотання слідчого слід задовольнити.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховської М.В., - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Войцеховській Марині Вячеславівні, слідчим групи - Мартинюку Павлу Володимировичу, Кисличенку Павлу Валерійовичу, Турянській Аліні Ярославівні, Лук’янцю Олександру Юрійовичу, Блинову Олександру Сергійовичу, Овдієнку Максиму Юрійовичу, а також за письмовим дорученням слідчого оперативним співробітникам ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Ігорю Сергійовичу, Бойку Олегу Миколайовичу, Довганю Дмитру Олександровичу, Дишку Пилипу Федоровичу, Руденку Олександру Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів (здійснити виїмку), що знаходяться у володінні ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) та надати дозвіл на вилучення оригіналів первинних документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) з ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326) за період 01.08.2015 - 31.12.2015, з ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) за період 01.08.2016-31.09.2016, а саме: документи фінансово-господарської діяльності; документи податкової звітності; бухгалтерської звітності; договори або угоди з додатками та доповненнями; товарно-транспортні накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; акти прийому-передачі; доручення; акти виконаних робіт; акти взаємозвірки; податкові накладні, видаткові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; журнал-ордеру по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями); журнал-ордеру по рахунку № 281 (товари на складі); документи за результатами проведення інвентаризацій; картки складського обліку; журнали складського обліку; журнали входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнали обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; штатний розпис працівників підприємства; договори оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів; договорів зберігання, акти приймання-передачі майна на відповідальне зберігання/з відповідального зберігання, документи, які свідчать по подальшу реалізацію/використання придбаних товарів.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко