Ухвала суду № 73319212, 11.04.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/20001/17

н/п 1-кс/640/2958/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" квітня 2018 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017220000000203 від 10.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

03 квітня 2018 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №32017220000000203 від 10.11.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та можливість вилучення копій реєстраційних документів щодо підприємства ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877), та копій журналів вхідної кореспонденції або роздруківок з електронних баз ведення кореспонденції щодо подання за період 2016-2017 рр. документів (запитів, тощо) підприємством ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877), які перебувають на зберіганні у відділі реєстрації Лозівської міської Ради Харківської області, за адресою: 64602, Харківська область, м. Лозова, вул. Свято-Миколаївська, буд.4.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017220000000203, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в документах та знаходяться у володінні відділу реєстрації Лозівської міської Ради Харківської області, за адресою: 64602, Харківська область, м. Лозова, вул. Свято-Миколаївська, буд.4, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв’язку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

У судове засідання з поважних причин слідчий не з’явився, надав суду заяву про розгляд поданого ним клопотання без його участі у зв’язку із службовою зайнятістю, повністю його підтримуючи.

Відділ реєстрації Лозівської міської ради Харківської області, у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Ярошенка С.В.; від державного реєстратора ОСОБА_3 надійшла заява щодо розгляду клопотання слідчого без участі представника їх відділу та у відповідності до чинного законодавства. Неприбуття представника відділу реєстрації Лозівської міської Ради Харківської області за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи та оцінивши докази надані сторонами, дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у даному кримінальному провадженні.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 10.11.2017 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017220000000203 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Службові особи ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877) в період з 06.09.2016 по 29.05.2016 рр. при здійсненні фінансово-господарської діяльності в порушення пп. 209 ст. 209, п. 187.1, ст. 187 Податкового Кодексу України занизили податкові зобов’язання з податку на додану вартість на суму 3480107,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах».

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт перевірки від 12.06.2017 №4430/20-40-14-19-08/31148877 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Лозівське Хлібоприймальне підприємство» (податковий номер 31148877) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за період з 06.09.2016 по 29.05.2017, правильності нарахування обчислення та сплати єдиного внеску за період з 06.09.2016 по 29.05.2017.»

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Однак, матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування, не містять належних та допустимих доказів в підтвердження та обґрунтування зазначених в клопотанні доводів, які б свідчили про факт ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з боку службових осіб ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877), оскільки на час розгляду клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до вищезазначених документів, що перебувають у володінні даного товариства відсутні відомості щодо чинності акту від 12.06.2017 №4430/20-40-14-19-08/31148877 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Лозівське ХПП» (код ЄДР 31148877), а тому клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 132, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017220000000203 від 10.11.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - К.С.Садовський