Ухвала суду № 73298079, 06.04.2018, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/8726/17

№ провадження 1-кс/646/1720/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.04.2018 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського суду м. Харкова Мальцев С.О., секретар судового засідання Сімоненко К.Ю., за участю прокурора Туліна Р.А., розглянувши у кримінальному провадженні №42017220000000571 від 14.06.2017 за ч. 2 ст.364, ч.2 ст.369-2, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

у с т а н о в и в:

Процесуальний керівник – прокурор у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_1 звернувся до Червонозаводського районного суду м. Харкова з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА» (код 38384831), а саме договорів (угод), контрактів, усіх додатків до них, рахунків – фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання – передачі, актів виконаних робіт; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень, довіреностей на отримання ТМЦ/робіт/послуг; договорів із перевізниками; документів, підтверджуючих списання та рух придбаних ТМЦ; обов’язкових підтверджуючих документів – реквізитів товарів ГОСТу, ТУ, марок, типів, заводу виробника, ліцензії, сертифікатів якості або лабораторних висновків на матеріали або свідоцтв про відповідність, що стосуються фінансово-господарських операцій між ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" (код 38384831) з низкою контрагентів.

Клопотання мотивується тим, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Харківської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42017220000000571 від 14.06.2017 за ч. 2 ст.364, ч.2 ст.369-2, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ГУ ДФС у Харківській області та Державної аудиторської служби, одержання неправомірної вигоди для себе чи третьої особи за вплив на прийняття рішення особою, уповноваженою на виконання функцій держави, а також за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

Виходячи з клопотання, в період 2016-2017 років група осіб до складу якої входять колишні та діючі співробітники правоохоронних органів Державної фіскальної служби України, діючи умисно на території м. Харкова, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов’язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам, зареєстрованим на території Харківської області та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту та фактичних обсягів операцій діяльності підприємств та прикриття незаконної діяльності, створили та придбали низку суб’єктів господарської діяльності (юридичних осіб). А в подальшому реквізити зазначених суб’єктів господарської діяльності під час вчинення фіктивного підприємництва використовувались у мінімізації податкових зобов’язань для підприємств реального сектору економіки. Внаслідок протиправної діяльності відповідно до висновку експертного дослідження №1-06/11/2017 збитки спричинені протиправною діяльністю державному бюджету складають 42 052 517 грн.

В межах досудового розслідування за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з ухиленням від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України, вчиненому за попередньою змовою групою осіб повідомлено про підозру ОСОБА_2

За версією слідства, підозрюваний ОСОБА_2 причетний до створення, організації та діяльності фіктивних підприємств ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ", ТОВ "БУД ФІН ТРАСТ", ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД" та ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ДІМ-БУД", які використовувалися ним з метою надання послуг з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення «безтоварних» операцій, що підтверджується матеріалами негласних слідчо-розшукових дій, показаннями свідків у кримінальному провадженні, протоколом огляду речей та документів.

Шляхом проведення аналізу інформаційних баз податкової звітності встановлено, що ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" (код 38384831) в період 2016-2018 років здійснювало фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ (послуг) від ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ", ТОВ "БУД ФІН ТРАСТ", ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД" та ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ДІМ-БУД", які за версію слідства мають ознаки "фіктивності".

Документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вищевказаними суб’єктами господарської діяльності з ознаками "фіктивності" мають доказове значення та можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами підприємств реального сектору економіки. Зберегли на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності.

У клопотанні слідчий зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів та вилучити договори (угоди), контрактів, додаткових угод та усіх додатків до них, рахунків-фактури, прибуткових та видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, доручень, довіреностей на отримання ТМЦ/робіт/послуг;, договорів із перевізниками, документів, підтверджуючих списання та рух придбаних ТМЦ; обов’язкових підтверджуючих документів – реквізитів товарів ГОСТу, ТУ, марок, типів, заводу виробника, ліцензії, сертифікатів якості або лабораторних висновків на матеріали або свідоцтв про відповідність; інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов’язань та являються невід’ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" (код 38384831), юридична адреса: м.Харків, вул. Конєва, 4, оф. Д1).

Документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вищевказаними суб’єктами господарської діяльності з ознаками "фіктивності" мають доказове значення та можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами підприємства реального сектору економіки. Зберегли на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності.

Як зазначив слідчий, за результатами розгляду запиту в порядку ст.93 КПК України у наданні документів службові особи ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" (код 38384831) відповіді до прокуратури області не надали.

Право тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів процесуальний керівник – прокурор у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_1 просить надати йому особисто, а також процесуальним керівникам у кримінальному провадженні ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23 або за їх дорученням уповноваженим на те особам.

Прокурор зазначає, що в інший спосіб отримати доступ та вилучити зазначені документи не має можливості, а відомості, що містяться у них, стануть доказами у кримінальному провадженні.

Належним чином повідомлений представник ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" в судове засідання не з`явився, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володіння якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, виходить з такого.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов’язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких він просить доступ з можливістю вилучення перебувають у володінні ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" (код 38384831), юридична адреса: м.Харків, вул. Конєва, 4, оф. Д1, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, а саме можуть містити на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які, за версією слідства фактично не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

За таких обставин слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів прокурору відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Харківської області ОСОБА_1

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 99, 159, 162-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Харківської області ОСОБА_1 - задовільнити.

Надати процесуальним керівникам у кримінальному провадженні ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" (код 38384831), юридична адреса: м.Харків, вул. Конєва, 4, оф. Д1), з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: договорів (угод), контрактів, усіх додатків до них, рахунків – фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання – передачі, актів виконаних робіт; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень, довіреностей на отримання ТМЦ/робіт/послуг; договорів із перевізниками; документів, підтверджуючих списання та рух придбаних ТМЦ; обов’язкових підтверджуючих документів – реквізитів товарів ГОСТу, ТУ, марок, типів, заводу виробника, ліцензії, сертифікатів якості або лабораторних висновків на матеріали або свідоцтв про відповідність, що стосуються фінансово-господарських операцій між ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" (код 38384831) з ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ" (41089290), ТОВ "БУД ФІН ТРАСТ" (40759665), ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД" (код 40934450) та ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ДІМ-БУД" (код 41641175) за період з 01.01.2016 по 15.03.2018.

Зобов’язати службових осіб ТОВ "БУД-ДЕВЕЛОПМЕНТ УКРАЇНА" надати документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів – надати завірені належним чином копії вказаних документів та документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Роз’яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - однин місяць з дня постановлення.

Ухвала не оскаржується і підлягає обов’язковому виконанню.

Слідчий суддя Мальцев С.О.