Ухвала суду № 73298052, 06.04.2018, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Червонозаводський районний суд м.Харкова

Справа № 646/8726/17

Провадження №1кс/646/1722/2018

У Х В А Л А

іменем України

"06" квітня 2018 р. м. Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Мальцев С.О., секретар судового засідання Сімоненко К.Ю., за участю прокурора Туліна Р.А., розглянувши внесене у кримінальному провадження №42017220000000571 від 14.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 369-2, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

установив:

Прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код 39362709) з ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД" (код 40934450), ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ", за період з 01.01.2016 по 15.03.2018, які перебувають у володінні ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39362709, юридична адреса: м. Харків, вул. Петра Болбочана, буд. 45).

Клопотання мотивується тим, що слідчим проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42017220000000571 від 14.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 369-2, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні вище вказаних юридичних осіб.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовільнити.

Представники власників майна не з’явилися повідомлялися про день та час судового розгляду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Розглядом справи установлено, що У провадженні прокуратури Харківської області перебувають матеріали досудового розслідування №42017220000000571 від 14.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 369-2, ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 28, ч.3 ст.212 КК України, в ході якого встановлено, що в період 2016-2017 років група осіб до складу якої входять колишні та діючі співробітники правоохоронних органів Державної фіскальної служби України, діючи умисно на території м. Харкова, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам, зареєстрованим на території Харківської області та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту та фактичних обсягів операцій діяльності підприємств та прикриття незаконної діяльності, створили та придбали низку суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб). А в подальшому реквізити зазначених суб'єктів господарської діяльності під час вчинення фіктивного підприємництва використовувались у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки. Внаслідок протиправної діяльності відповідно до висновку експертного дослідження №1-06/11/2017 збитки спричинені протиправною діяльністю державному бюджету складають 42 052 517 грн.

В межах досудового розслідування за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з ухиленням від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України, вчиненому за попередньою змовою групою осіб повідомлено про підозру ОСОБА_2

За версією слідства, підозрюваний ОСОБА_2 причетний до створення, організації та діяльності низки фіктивних підприємств, в тому числі ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ", ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД, які використовувалися ним з метою надання послуг з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення «безтоварних» операцій, що підтверджується матеріалами негласних слідчо-розшукових дій, показаннями свідків у кримінальному провадженні, протоколом огляду речей та документів.

Окрім цього, шляхом проведення аналізу податкової звітності встановлено, що ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код 39362709) в період 2016-2017 років здійснювало фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ (послуг) від ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД", ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ" що має ознаки "фіктивності".

Документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вищевказаними суб’єктами господарської діяльності з ознаками "фіктивності" мають доказове значення та можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами підприємств реального сектору економіки. Зберегли на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що угоди (договори), контракти, додаткові угоди та усі додатки до них, рахунки–фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання–передачі, акти виконаних робіт; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення, довіреності; договори із перевізниками; сертифікати якості; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов’язань та являються невід’ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ПП "БУДАГРОСПЕКТР" з ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ", ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД", за період з 01.01.2016 по 15.03.2018, які перебувають у володінні ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39362709, юридична адреса: м. Харків, вул. Петра Болбочана, буд. 45), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні (встановлення

У провадженні прокуратури Харківської області перебувають матеріали досудового розслідування №42017220000000571 від 14.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 369-2, ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 28, ч.3 ст.212 КК України, в ході якого встановлено, що в період 2016-2017 років група осіб до складу якої входять колишні та діючі співробітники правоохоронних органів Державної фіскальної служби України, діючи умисно на території м. Харкова, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам, зареєстрованим на території Харківської області та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту та фактичних обсягів операцій діяльності підприємств та прикриття незаконної діяльності, створили та придбали низку суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб). А в подальшому реквізити зазначених суб'єктів господарської діяльності під час вчинення фіктивного підприємництва використовувались у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки. Внаслідок протиправної діяльності відповідно до висновку експертного дослідження №1-06/11/2017 збитки спричинені протиправною діяльністю державному бюджету складають 42 052 517 грн.

В межах досудового розслідування за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з ухиленням від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України, вчиненому за попередньою змовою групою осіб повідомлено про підозру ОСОБА_2

За версією слідства, підозрюваний ОСОБА_2 причетний до створення, організації та діяльності низки фіктивних підприємств, в тому числі ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ", ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД, які використовувалися ним з метою надання послуг з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення «безтоварних» операцій, що підтверджується матеріалами негласних слідчо-розшукових дій, показаннями свідків у кримінальному провадженні, протоколом огляду речей та документів.

Окрім цього, шляхом проведення аналізу податкової звітності встановлено, що ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код 39362709) в період 2016-2017 років здійснювало фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ (послуг) від ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД", ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ" що має ознаки "фіктивності".

Документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вищевказаними суб’єктами господарської діяльності з ознаками "фіктивності" мають доказове значення та можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами підприємств реального сектору економіки. Зберегли на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що угоди (договори), контракти, додаткові угоди та усі додатки до них, рахунки–фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання–передачі, акти виконаних робіт; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення, довіреності; договори із перевізниками; сертифікати якості; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов’язань та являються невід’ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ПП "БУДАГРОСПЕКТР" з ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ", ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД", за період з 01.01.2016 по 15.03.2018, які перебувають у володінні ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39362709, юридична адреса: м. Харків, вул. Петра Болбочана, буд. 45), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні (встановлення

В даному випадку слідчим доведено, і слідчий суддя погоджується, що неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі підстави, передбачені ст. 132, ч. 5 ст. 163 КПК України, для задоволення внесеного слідчим клопотання.

Н а підставі викладеного та керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163-165, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання прокурора задовільнити.

Надати процесуальним керівникам у кримінальному провадженні ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23 або за їх дорученням уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: договорів (угод), контрактів, усіх додатків до них, рахунків – фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання – передачі, актів виконаних робіт; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень, довіреностей на отримання ТМЦ/робіт/послуг; договорів із перевізниками; документів, підтверджуючих списання та рух придбаних ТМЦ; обов’язкових підтверджуючих документів – реквізитів товарів ГОСТу, ТУ, марок, типів, заводу виробника, ліцензії, сертифікатів якості або лабораторних висновків на матеріали або свідоцтв про відповідність; інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов’язань та являються невід’ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код 39362709) з ТОВ "КРЕНГ ТРЕЙД" (код 40934450), ТОВ "КИЇВТЕМПЛ АКТИВ", за період з 01.01.2016 по 15.03.2018, які перебувають у володінні ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39362709, юридична адреса: м. Харків, вул. Петра Болбочана, буд. 45).

Зобов’язати службових осіб ТОВ "ІНВЕСТБІЛДИНГ ГРУП" (код 39362709) надати документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені належним чином копії вказаних документів та документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Роз’яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - однин місяць з дня постановлення.

Ухвала не оскаржується і підлягає обов’язковому виконанню.

Слідчий суддя Мальцев С.О.