Ухвала суду № 73296895, 11.04.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4563/18

Провадження № 1-кс/234/1591/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 квітня 2018 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області- Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю – слідчого Колікова М.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному 15.03.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 05.04.2018 року звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що першим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000011 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код за ЄДРПОУ 36252790), Донецька область, м.Краматорськ), з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аркада пром буд» (ЄДРПОУ 40048341), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість щодо закупки робіт, товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 856 958 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Слідчий зазначає, що згідно зібраних матеріалів вбачається, що ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (ЄДРПОУ 36252790) здійснювало безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих послуг/робіт.

Проведеним досудовим слідством встановлено нанесення економічних збитків державі у вигляді несплачених податків посадовими особами ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (ЄДРПОУ 36252790), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Олекси Тихого 2-В.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (ЄДРПОУ 36252790), є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають обсяги, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, реєстраційні та засновницькі документи вказаного підприємства, а також документи, що підтверджують виплати грошових коштів засновникам вказаних підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (ЄДРПОУ 36252790), перебуває на обліку в Краматорській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454), юридична адреса: Донецька область, м.Краматорськ, бульв. Машинобудівників 22) та надає до ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області податкову звітність та інші документи, які характеризують фінансово-господарську діяльність суб’єкта господарювання.

Аналіз податкової звітності та інших документів, які характеризують фінансово-господарську діяльність ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ», що знаходяться у володінні ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які підписували статистичні звіти.

Документи ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ», що знаходяться у володінні ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи ТОВ «ТРЕСТ ДЛОНБАСДОМНАРЕМОНТ» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32018050390000011 від 15.03.2018, слідчий вважає, що їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32018050390000011 від 15.03.2018 року, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ТРЕС ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (ЄДРПОУ 36252790), юридична адреса: Донецька область, м.Краматорськ, вул. Олекси Тихого, буд. 2-В, що перебувають у володінні службових осіб ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 22, контактний телефон НОМЕР_1), а саме: матеріалів юридичної та облікової справи ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ», податкової звітності підприємства за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року, заяви, інші документи переписки Краматорської ОДПІ з ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ», документи які підтверджують факт отримання свідоцтва платника податку на додану вартість, акти камеральних, планових, позапланових перевірок та результати донарахувань по цим перевіркам (повідомлення-рішення, результати погашення заборгованості), відомості про перерахування до бюджету сум за операціями та сум, які перераховані на спеціальні рахунки та залишились у розпорядженні підприємства для використання у купівлі-продажі ТМЦ, акти зустрічних перевірок ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ», запити які надходили з інших ДПІ, форми звітності 1 –ДФ та інші, інформація про кількість працюючих працівників які отримували доходи, документи за якими надано право посадовим особам ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» подавати звітність у електронному вигляді (договір на визнання електронних документів), податкові накладні зареєстровані контрагентами-постачальниками ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ», згідно єдиного реєстру податкових накладних, документи за якими можливо встановити чи не надало підприємство заяву на закриття, чи триває процедура банкротства чи ліквідації підприємства, чи стоїть ТОВ «КДМ-5» у плані перевірок з вказівкою дати її проведення та інших документів, які характеризують діяльність ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» та знаходяться у власності посадових осіб Краматорської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Зобов’язати службових осіб ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_2, ОСОБА_3, начальнику СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9 та/або іншим уповноваженим особам за дорученням слідчого або прокурора відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовими особами ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали – 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Вступна і резолютивна частини ухвали виготовлені в нарадчій кімнаті та проголошені 11.04.2018 року.

Слідчий суддя А.М.Лутай