Ухвала суду № 73275540, 28.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/11217/18

Провадження № 1-кс/761/7712/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) яке у період травня-жовтня 2017 року незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765).

Установлено, що ТОВ «Мрія К» (код ЄДРПОУ 19491182) перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном та кормами для тварин. Директором та головним бухгалтером ТОВ «Мрія К» у період з травня по жовтень 2017 року являлась ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 .

В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 , проживає у АДРЕСА_1 яка являлась засновником ТОВ «Мрія - К» у період з 24.07.2015 по 07.11.2017 року про непричетність до створення та реєстрації на свої паспортні дані вищезазначеного товариства. В ході допиту ОСОБА_5 зазначила, що директора ТОВ «Мрія - К» - ОСОБА_4 на посаду керівника підприємства не назначала та взагалі ніколи її не бачила.

Окрім того, допитано ОСОБА_4 , яка являлась документальним директором ТОВ «Мрія - К» у період травня жовтня 2017 року, яка зазначила що фактично директором даного товариства не являлась, договори, угоди, первинні бухгалтерські та податкові документи з контрагентами вигодонабувачами не підписувала.

Також, встановлено та допитано ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який являвся засновником ТОВ «Мрія - К» у період з 07.11.2017 по 15.01.2018 року про непричетність до перереєстрації вищезазначеного товариства на свої паспортні дані. В ході допиту ОСОБА_6 зазначив, що директора ТОВ «Мрія - К» - ОСОБА_4 на посаду керівника підприємства не назначав та взагалі ніколи її не бачив.

Разом з тим, в ході слідства допитано ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який з 16.01.2018 року документально являється діючим засновником та директором ТОВ «Мрія - К», проте під час допиту останній надав покази про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначеного товариства. Також, ОСОБА_7 засвідчив, що ТОВ «Мрія - К» реєстрував виключно за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності.

В ході допиту ОСОБА_7 повідомив, що ОСОБА_6 , йому не знайомий та ніколи його не бачив. Більш того, ОСОБА_7 повідомив, що ОСОБА_4 в середині січня 2018 року зателефонувала йому та запропонувала заробити грошей, шляхом документальної перереєстрації на своє ім`я ТОВ «Мрія - К» виключно за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, дані операції в подальшому дали можливість ТОВ «Мрія К» формувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок контрагентів-постачальників, що в свою чергу наддало можливість в подальшому формувати технічний податковий кредит контрагентам-покупцям.

В ході аналізу АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що у період травня жовтня 2017 року ТОВ «Мрія К» формувало шляхом безтоварних операцій, які здійснюються тільки на папері, податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765) на загальну суму 23355500 грн з ПДВ, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182 від 06.11.2017 щодо фінансово-господарських операцій за участю ТОВ «Мрія К» за період з травня по жовтень 2017 року.

Тому, у слідства є всі підстави вважати, що дані фінансово-господарські операції між ТОВ «Мрія К» та ТОВ «Іст оілс Україна» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за № 32017100110000090, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: Одеська область, м. Одеса, вулиця Середньофонтанська, 16, де фактично знаходяться нежилі приміщення (офіси, складські та виробничі приміщення) ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765) де знаходяться первинні документи, що свідчать про протиправну діяльність, печатки СГД з ознаками фіктивності, готівкові кошти, зняті з рахунків підконтрольних СГД, комп`ютерна техніка, що використовується для протиправної діяльності та інші речі та документи, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у нежилих приміщеннях (офісах, складських та виробничих приміщеннях) за адресою: АДРЕСА_2 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у нежилих приміщеннях (офісах, складських та виробничих приміщеннях) за адресою: Одеська область, м. Одеса, вулиця Середньофонтанська, 16,, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення обшуку у нежилих приміщеннях (офісах, складських та виробничих приміщеннях) за адресою: Одеська область, м. Одеса, вулиця Середньофонтанська, 16, які на праві власності належать ПАТ «Одеський Олійножировий комбінат» (код ЄДРПОУ 00376509) та фактично використовуються для здійснення діяльності службовими особами ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765), та з якої подається податкова звітність, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ «Іст оілс Україна» з ТОВ «Мрія К» (код ЄДРПОУ 19491182) за весь період взаємовідносин, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих суб`єктів підприємницької діяльності, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 28 квітня 2018 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1