Ухвала суду № 73275227, 06.04.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/12725/18

Провадження № 1-кс/761/8651/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 квітня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Світлицька В.М., за участю секретаря Савенко О.І. розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32017000000000172, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - заступник начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Сьоміч А.А. у кримінальному провадженні за №32017000000000172, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Фулл Контакт Ейндженсі» (код 39470219) та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Локплюс» (код 39915762) за весь період взаємовідносин.

Клопотання мотивоване тим, що невстановленими слідством особами зареєстровано на підставних осіб ряд транзитно-конвертаційних суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Локплюс» (код ЄДРПОУ 39915762).

Допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Локплюс» (код 39915762), ОСОБА_3, який показав, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Локплюс» (код 39915762) не підписував, печаткою ніколи не володів та не розпоряджався.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за період 2015- 2017 років ТОВ «Локплюс» (код 39915762) сформувало штучний податковий кредит з ПДВ понад 50 підприємствам реального сектору економіки на суму 12 млн. грн. ПДВ.

Так, встановлено, що одним із основних вигодонабувачів ТОВ «Локплюс» (код 39915762) є ТОВ «Фулл Контакт Ейндженсі» (код 39470219), службові особи якого, за рахунок проведення безтоварних операцій з ТОВ «Локплюс» та відображення їх в податковій звітності, незаконно сформували податковий кредит на суму 2,8 млн. грн. ПДВ.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні у єдиному реєстрі податкових накладних. Фактично створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент ринку.

Вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави.

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в досліджені фінансово-господарських документів та отримані їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ «Фулл Контакт Ейндженсі» (код 39470219) та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Локплюс» (код 39915762) за весь період взаємовідносин.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до положень ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом, при цьому для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В той же час, слідчим не було доведено, що документи, до яких він просить тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про яке внесене до ЄРДР, як і не містять такої інформації матеріали клопотання, а відтак слідчий суддя приходить до висновку, що правові підстави для задоволення клопотання слідчого відсутні.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32017000000000172, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209 КК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Світлицька В.М.