Ухвала суду № 73275002, 28.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/10968/18

Провадження № 1-кс/761/7504/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182), яке у період травня-жовтня 2017 року, незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619).

В ході досудового розслідування встановлено та допитано гр. ОСОБА_4 , яка, у період з 24.07.2015 по 07.11.2017, являлась засновником ТОВ «Мрія - К». Під час проведення допиту остання показала що не має відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві.

Ухвалою Печерського районного суду м. Києва визнано вину гр. ОСОБА_4 у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України.

Окрім, встановлено що директором ТОВ «Мрія - К», у період 2017 року по січень 2018 року, являлась гр. ОСОБА_5 , яка повідомила що фактично фінансово-господарську діяльність на підприємстві не здійснювала, а стала директором на прохання невстановлених слідством осіб.

В подальшому, невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, перереєстрували ТОВ «Мрія - К» на гр. ОСОБА_6 . В ході слідства допитаний гр. ОСОБА_6 показав, що перереєстрував ТОВ «Мрія - К» на своє ім`я та став директором підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мрія К» встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою надання зовні законної діяльності вказаного підприємства забезпечили документальне оформлення нібито придбання ТМЦ у підприємств, в яких відсутні складські приміщення, автомобільний транспорт, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Таким чином, дані операції в подальшому дали можливість ТОВ «Мрія К» формувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок контрагентів-постачальників, що в свою чергу наддало можливість в подальшому формувати технічний податковий кредит контрагентам-покупцям.

В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи «Податковий блок», єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що у період травня жовтня 2017, ТОВ «Мрія К» сформувало, шляхом проведення безтоварних операцій, які здійснюються тільки на папері, незаконний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується аналітичним дослідженням.

Так, матеріалами кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити ТОВ «Мрія К», документально оформили фінансово-господарські операції щодо продажу товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Південний торговий дім».

У слідства є всі підстави вважати, що фінансово-господарські операції між ТОВ «Мрія К» та ТОВ «Південний торговий дім» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування, отримано ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва (справа № 761/2024/18) щодо надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей та документів (отримання оригіналів) у ТОВ «Південний торговий дім» по взаємовідносинам з ТОВ «Мрія К», які фактично перебувають у володінні ТОВ «Південний торговий дім».

На виконання вищезазначеної ухвали, складено протокол тимчасового доступу до речей та документів від 27.02.2018, згідно якого ТОВ «Південний торговий дім» не надало органу досудового розслідування жодного документу по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Мрія К», що свідчить про невиконання службовими особами ТОВ «Південний торговий дім» ухвали Шевченківського районного суду м. Києва (справа № 761/2024/18).

У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за № 32017100110000090, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: Одеська область, м. Ізмаїл, Болградське шосе, будинок 8А, де фактично знаходяться нежилі приміщення (офіси, складські та виробничі приміщення) ТОВ «Південний торговий дім» в яких знаходяться первинні документи, що свідчать про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Південний торговий дім», первинні документи по взаємовідносинам з ТОВ «Мрія К», комп`ютерна техніка, що використовується для протиправної діяльності та інші речі та документи, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у нежилих приміщеннях (офісах, складських та виробничих приміщеннях) за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у нежилих приміщеннях (офісах, складських та виробничих приміщеннях) за адресою: Одеська область, м. Ізмаїл, Болградське шосе, будинок 8А, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення обшуку у нежилих приміщеннях (офісах, складських та виробничих приміщеннях) за адресою: Одеська область, м. Ізмаїл, Болградське шосе, будинок 8А, які на праві власності зареєстровані за Ізмаїльська міська рада (код 26569223), ТОВ «Ізмаїл-Трансбалктермінал» (код 40849224), ПП «Бессарабія-В» (код 35434347), ТОВ «Сервіс Моторс», ТОВ «Тадій» (код 37801678), а саме за місцем здійсненням фактичної діяльності ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, контрактів з додатками, рахунків, довіреностей, наказів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг, банківських виписок, банківські картки, чекові книжки, та ін.), що свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) де сторонами є ТОВ «Південний торговий дім» (код ЄДРПОУ 34034619) та ТОВ «Мрія К» (код ЄДРПОУ 19491182), печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 28 квітня 2018 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1