Ухвала суду № 73265860, 10.04.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1678/18

Провадження № 1-кс/552/613/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Калько О.С.

при секретарі Масцевій А.П.,

за участю слідчого Сахно О.М.

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1В, про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281), а саме:

* №26006054605223 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26000054616768 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26050054602528 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Шведська, 2 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50);

* №26000160834– УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Мегабанк», м. Харків, МФО 351629, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30;

* №2600620041 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавської Філії ПАТ «Мегабанк», м. Полтава, МФО 331757, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Стрітенська, буд. 17;

* №26101044193002 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26102044193001 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26100044193003 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26059213022001 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26048580454 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26004604545 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Полтава-банк», МФО 331489, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40-А,

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000067 від 15.03.2018,за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281, м. Полтава) в період часу 2014-2016 років занизили податок на прибуток на суму 133 650 грн. та завищили ПДВ на суму 2 792 439 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих господарських взаємовідносин із придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Велхаус» (код ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «Леговест» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «Інтер Торг 2016» (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ «Терра-Буд-Компані» (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ «Опт Торг Спешл» (код ЄДРПОУ 40243551), ТОВ «Сіріус Профі» (код ЄДРПОУ 40410755), ТОВ «Цент Маркет» (код ЄДРПОУ 40291626), ТОВ «НПЛ Ком» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Кромбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40058543), ТОВ «Будмонтаж Технології» (код ЄДРПОУ 40529511), ТОВ «Елітбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 40473569), ТОВ «Делівері Груп» (код ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Нью Лайт» (код ЄДРПОУ 40418136), які фактично не відбувались.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні завірених копій документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки ПФ «Корнет 2», що дасть можливість встановити повний об’єм перерахованих (зарахованих) коштів на розрахунковий рахунок, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Вказані документи знаходяться у володінні:

- Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Шведська, 2 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташованого за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50), де в ПФ «Корнет 2» відкрито розрахункові рахунки: №26006054605223 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26000054616768 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26050054602528 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- ПАТ «Мегабанк», м. Харків, МФО 351629, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30, де в ПФ «Корнет 2» відкрито розрахунковий рахунок: №26000160834– УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- Полтавської Філії ПАТ «Мегабанк», м. Полтава, МФО 331757, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Стрітенська, буд. 17, де в ПФ «Корнет 2» відкрито розрахунковий рахунок: №2600620041 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

- ПАТ «Полтава-банк», МФО 331489, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40-А, де в ПФ «Корнет 2» відкрито розрахункові рахунки: №26101044193002 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26102044193001 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26100044193003 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26059213022001 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26048580454 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26004604545 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

Існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, та відомостей руху коштів з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею, необхідному для прийняття рішення по суті провадження.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представників ПФ «Корнет 2» та володільців майна Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава або ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Мегабанк» м. Харків, Полтавської Філії ПАТ «Мегабанк» м. Полтава, та ПАТ «Полтава-банк», з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також - забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з’ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності між підприємствами, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення об’ємів придбання та подальшого продажу товарно-матеріальних цінностей, проведення судово-економічних експертиз, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281), а саме:

* №26006054605223 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26000054616768 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26050054602528 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Полтава, МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Шведська, 2 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50);

* №26000160834– УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Мегабанк», м. Харків, МФО 351629, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30;

* №2600620041 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавської Філії ПАТ «Мегабанк», м. Полтава, МФО 331757, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Стрітенська, буд. 17;

* №26101044193002 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26102044193001 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26100044193003 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26059213022001 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26048580454 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26004604545 – УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Полтава-банк», МФО 331489, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40-А,

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ПФ «Корнет 2», в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів – контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПФ «Корнет 2»; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

- документів, які надавалися ПФ «Корнет 2», з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_2; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13, а також іншим особам – за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя О.С. Калько