Ухвала суду № 73265627, 10.04.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1678/18

Провадження № 1-кс/552/618/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Калько О.С.

при секретарі Масцевій А.П.,

за участю слідчого Сахно О.М.

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1В, про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів по ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281), юридична адреса: АДРЕСА_1, що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ «Велхаус» (код ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «Леговест» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «Інтер Торг 2016» (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ «Терра-Буд-Компані» (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ «Опт Торг Спешл» (код ЄДРПОУ 40243551), ТОВ «Сіріус Профі» (код ЄДРПОУ 40410755), ТОВ «Цент Маркет» (код ЄДРПОУ 40291626), ТОВ «НПЛ Ком» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Кромбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40058543), ТОВ «Будмонтаж Технології» (код ЄДРПОУ 40529511), ТОВ «Елітбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 40473569), ТОВ «Делівері Груп» (код ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Нью Лайт» (код ЄДРПОУ 40418136) за відповідні періоди часу з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000067 від 15.03.2018,за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281, м. Полтава) в період часу 2014-2016 років занизили податок на прибуток на суму 133 650 грн. та завищили ПДВ на суму 2 792 439 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих господарських взаємовідносин із придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Велхаус» (код ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «Леговест» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «Інтер Торг 2016» (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ «Терра-Буд-Компані» (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ «Опт Торг Спешл» (код ЄДРПОУ 40243551), ТОВ «Сіріус Профі» (код ЄДРПОУ 40410755), ТОВ «Цент Маркет» (код ЄДРПОУ 40291626), ТОВ «НПЛ Ком» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Кромбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40058543), ТОВ «Будмонтаж Технології» (код ЄДРПОУ 40529511), ТОВ «Елітбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 40473569), ТОВ «Делівері Груп» (код ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Нью Лайт» (код ЄДРПОУ 40418136), які фактично не відбувались.

Підставою для початку досудового розслідування слугував складений ГУ ДФС у Полтавській області акт документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства №1223/16-31-14-01-10/31801281 від 19.09.2017, згідно якого ПФ «Корнет 2» для виконання ряду робіт по капітальному ремонту та реконструкції приміщень, ремонту системи водопостачання у приміщеннях міста Полтава та Полтавської області, документально відобразило залучення в якості субпідрядних організацій підприємства, які фактично не мали можливості надавати такі послуги наявними трудовими і матеріальними ресурсами, не придбавали та не імпортували товар, що був реалізований в адресу ПФ «Корнет 2».

На даний час у кримінальному провадженні не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, а оригінали документів фінансово-господарської діяльності ПФ «Корнет 2» по взаємовідносинах із контрагентами відсутні.

Оскільки при вчинені злочину службовими особами ПФ «Корнет 2» по неіснуючих взаємовідносинах із контрагентами використовувались первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які є предметом злочину, їх вилучення має вирішальне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та доведення винуватості осіб, які причетні до цього.

У даному випадку є необхідність вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, оскільки для підтвердження їх підробки певними особами призначатиметься судова почеркознавча експертиза.

В зв’язку із вищевикладеним, на даний час виникла необхідність у зверненні з клопотанням до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, з метою отримання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ПФ «Корнет 2», що стосуються проведення взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Велхаус» (код ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «Леговест» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «Інтер Торг 2016» (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ «Терра-Буд-Компані» (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ «Опт Торг Спешл» (код ЄДРПОУ 40243551), ТОВ «Сіріус Профі» (код ЄДРПОУ 40410755), ТОВ «Цент Маркет» (код ЄДРПОУ 40291626), ТОВ «НПЛ Ком» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Кромбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40058543), ТОВ «Будмонтаж Технології» (код ЄДРПОУ 40529511), ТОВ «Елітбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 40473569), ТОВ «Делівері Груп» (код ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Нью Лайт» (код ЄДРПОУ 40418136) за відповідні періоди часу з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею, у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних;реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; тендерної документації; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів; актів прийому виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в, №КБ-3) з усіма додатками до них (довідки про вартість виконаних будівельних або підрядних робіт; договірні ціни; локальні кошториси; підсумкові відомості ресурсів до локальних кошторисів; розрахунки загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, тощо); актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) або актів прийому-передачі (здачі) виконаних будівельних робіт, актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації;платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують розрахунки; документів, що підтверджують листування з вказаними вище підприємствами; журналів обліку в’їзду/виїзду автотранспорту, журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПФ «Корнет 2» (або аналогічних відомостей), журналів (обліків, даних, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання будівельних робіт ПФ «Корнет 2» (або аналогічні відомості), журналів (відомостей) проведення інструктажу охоронців (по усіх охоронюваних об’єктах підприємства);посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ПФ «Корнет 2».

З метою встановлення особи, що підписувала зазначені документи, необхідне проведення почеркознавчої експертизи, висновки якої повинні базуватися виключно на оригіналах досліджуємих документів, тобто проведення експертизи по копіях вилучених документів не можливе.

Вказані документи знаходяться у володінні підприємства ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281), юридична адреса: АДРЕСА_1.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представників ПФ «Корнет-2», з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також - забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Враховуючи необхідність проведення почеркознавчої експертизи, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з’ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів по ПФ «Корнет 2» (код ЄДРПОУ 31801281), юридична адреса: АДРЕСА_1, що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ «Велхаус» (код ЄДРПОУ 40760005), ТОВ «Леговест» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «Інтер Торг 2016» (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ «Терра-Буд-Компані» (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ «Опт Торг Спешл» (код ЄДРПОУ 40243551), ТОВ «Сіріус Профі» (код ЄДРПОУ 40410755), ТОВ «Цент Маркет» (код ЄДРПОУ 40291626), ТОВ «НПЛ Ком» (код ЄДРПОУ 39729391), ТОВ «Кромбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40058543), ТОВ «Будмонтаж Технології» (код ЄДРПОУ 40529511), ТОВ «Елітбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 40473569), ТОВ «Делівері Груп» (код ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Нью Лайт» (код ЄДРПОУ 40418136) за відповідні періоди часу з 01.01.2014 по дату винесення ухвали слідчим суддею, у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних;реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; тендерної документації; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів; актів прийому виконаних будівельних робіт (форми №КБ-2в, №КБ-3) з усіма додатками до них (довідки про вартість виконаних будівельних або підрядних робіт; договірні ціни; локальні кошториси; підсумкові відомості ресурсів до локальних кошторисів; розрахунки загальновиробничих витрат до локальних кошторисів, тощо); актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) або актів прийому-передачі (здачі) виконаних будівельних робіт, актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації;платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують розрахунки; документів, що підтверджують листування з вказаними вище підприємствами; журналів обліку в’їзду/виїзду автотранспорту, журналів реєстрації та обліку (в т.ч. обліку робочого часу) співробітників ПФ «Корнет 2» (або аналогічних відомостей), журналів (обліків, даних, тощо) про проходження інструктажів з техніки безпеки під час виконання будівельних робіт ПФ «Корнет 2» (або аналогічні відомості), журналів (відомостей) проведення інструктажу охоронців (по усіх охоронюваних об’єктах підприємства);посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ПФ «Корнет 2» та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_2; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13, а також іншим особам – за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя О.С. Калько