Ухвала суду № 73265123, 27.03.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/1498/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/875/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М. за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Сиси А.О.,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Сиси А.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування в кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000062 від 27.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Айленд» (ЄДРПОУ 32418971), в період серпня 2012 року, діючи навмисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, при взаємовідносинах з ТОВ «Торенія» (ЄДРПОУ 38091691), навмисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 637500 грн.

Також встановлено, що підприємство ПП «Айленд» в серпні 2012 включало до складу валових витрат підприємство ТОВ «Торенія», як підприємство, яке виконувало встановлення та продаж кондиціонеру. Однак, фактично підприємство ТОВ «Торенія» не має виробничих потужностей та кваліфікованих працівників для виконання робіт.

В свою чергу, було встановлено, що директором та засновником ТОВ «Торенія» перебував ОСОБА_2, якого 26.08.2014 року було звільнено від кримінальної відповідальності передбаченої ч.1 ст.205 КК України, у зв’язку із закінченням строків давності.

Факт порушення та збитки підтверджено дослідженням управлінням податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Луганській області №154/12-32-22-07/14 від 06.10.2015 р.

Встановлено що ПП «Айленд» (код 32418971) у період серпня-2012 року в фінансово-господарській діяльності використовували рахунок: №26000301022265 (всі види валют) відкритий в ПАТ «ТЕРРА БАНК» (МФО 380601).

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до документів, які відповідно п.5 ч.1 ст.162 КПК Країни, становлять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації про рух коштів по банківському рахунку №26000301022265, за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, яка перебуває у володінні ПАТ «ТЕРРА БАНК» (МФО 380601) за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 28-В, з можливістю їх тимчасового вилучення, яка сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв’язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159– 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3, прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Денисенко Наталії Олександрівні, слідчому Малюк Вікторії Ігорівні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_5, завідувачу сектору ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_7; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_10, тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «ТЕРРА БАНК» (МФО 380601) за адресою:м. Київ бульвар Дружби народів, 28-В, з можливістю їх копіювання, до інформації щодо банківського рахунку ПП «Айленд» (код 32418971), а саме руху грошових коштів по №26000301022265 (всі види валют), із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день по кожному рахунку за період з 01.01.2012 по 31.12.2012.

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський