Ухвала суду № 73260058, 05.04.2018, Приморський районний суд м. Одеси

05.04.2018

Справа№522/18364/18

1-кс/522/4594/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2018 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гончаров Р.В., при секретарі Хасуєві М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцького І.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області радник юстиції Сікорським Д.В., по матеріалам кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013170000000044 від 11.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 205 ч.ч. 1, 2; 205-1 ч.2; 209 ч.3; 212 ч.ч. 1, 2, 3 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області знаходяться матеріали кримінального провадження щодо службових осіб ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» та ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн», внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань 11.01.2013 за № 32013170000000044 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код ЄДРПОУ 38572882) та ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» (ЄДРПОУ 37476088), ТОВ «Мегалайн Інжиніринг» (ЄДРПОУ 40077241) та ТОВ «Мегалайн Констракшн» (ЄДРПОУ 38920758) в період 2012-2017 років, в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Будівельна компанія «Гранде-2020» (ЄДРПОУ 39194742), ПП «Юнкор» (ЄДРПОУ 39041086), ТОВ «Кейпер сіті строй» (ЄДРПОУ 38605870), ТОВ «Скера» (ЄДРПОУ 38914241), ТОВ «Юкатан груп» (ЄДРПОУ 39163012), ПП «Троя» (ЄДРПОУ 21534772), ПП «Універсал Будтрест» (ЄДРПОУ 38922404) (інша назва ПП «Век-Хортиця»), ТОВ «Денекс Груп» (ЄДРПОУ 38947518), ТОВ «ТБК БО» (ЄДРПОУ 38571669), ТОВ «БК «Акто моноліт» (ЄДРПОУ 39286712), ТОВ «Віва білдінг» (ЄДРПОУ 39239919), ТОВ «Пропайп» (ЄДРПОУ 35847162), ТОВ «Рентакран» (ЄДРПОУ 34352633), ТОВ «ПБКУ» (ЄДРПОУ 34432488), ТОВ «Служба безпеки «Троя» (ЄДРПОУ 38866303), ТОВ «Демо груп» (ЄДРПОУ 37024336), ТОВ «Флекстайм груп» (ЄДРПОУ 39332889), МПП «Інвестбуд» (ЄДРПОУ 19489794), ТОВ «Геленобуд» (ЄДРПОУ 39472059), ТОВ «Будтехнолоджінвест» (ЄДРПОУ 38826758), ТОВ «Євробуд-2012» (ЄДРПОУ 37806400), ТОВ «Прушинські» (ЄДРПОУ 32925902)та ТОВ «БК Екватор»» (ЄДРПОУ 39473157), ПП «Буд-Сістемс» (ЄДРПОУ 39097034), ПП «Білдінг Стаф» (ЄДРПОУ 39071313), ТОВ «Местер» (код за ЄДРПОУ 40875521), ПП «Арктопус» (код за ЄДРПОУ 34923823), ТОВ «Елемент Тауер» (код за ЄДРПОУ 40445479), ТОВ «Нібор» (код за ЄДРПОУ 40023526), ТОВ «Лейдекс Коммерц» (код за ЄДРПОУ 40405808), ТОВ «Старкомм» (код за ЄДРПОУ 40635910), ТОВ «Трансфорт-Еліт-Груп» (код за ЄДРПОУ 40295913), ТОВ «Адоріс Центр» (код за ЄДРПОУ 39931430), ТОВ «Меридіан Компані» (код за ЄДРПОУ 39991710), ТОВ «Мега Буд Груп» (код за ЄДРПОУ 40317979), ТОВ «Алето Союз» (код за ЄДРПОУ 39938953), ТОВ «Смарт Компані» (код за ЄДРПОУ 40043816), ТОВ «Будстей» (код за ЄДРПОУ 39656250), ТОВ «Укрекспотрейд» (код за ЄДРПОУ 40351779), ТОВ «Джентал Трейд» (код за ЄДРПОУ 40572808), ТОВ «Лейдекс Коммерц» (код за ЄДРПОУ 40405808), ТОВ «Аврора Фінанс» (код за ЄДРПОУ 39520053), ТОВ «Укрбуд Модерн» (код за ЄДРПОУ 39520112) по формуванню валових витрат та податкового кредиту, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Фіктивність ТОВ «Алето Союз» підтверджується вироком Приморського районного суду м. Одеси від 14.11.2017, яким ОСОБА_7, який значиться засновником та директором вказаного підприємства, визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Також встановлено, що ТОВ «Мегалайн Капітал Груп», ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн», ТОВ «Мегалайн Інжиніринг», ТОВ «Мегалайн Констракшн» на даний час фактично господарську діяльність не здійснюють. ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» та ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» у судовому порядку визнано банкрутами.

З метою проведення подальшої господарської діяльності, особи, які фактично здійснюють керівництво підприємствами, що входять до складу будівельної корпорації «Megaline», використовують підприємства ТОВ «Житлостройсервіс-2» та ТОВ «Євроінтербуд».

Крім того, з офіційного інтернет-сайту www.megaline.ua вбачається, що групою підприємств «Мегалайн» підписано договір на генеральний підряд та здійснюється будівництво 24 поверхового оздоровчого комплексу з апартаментами і паркінгом, (загальною площею понад 50 тис. м.кв.) за адресою АДРЕСА_1. Однак, відповідно до інформаційного стенду, що розташований на зазначеному будівництві, замовником будівництва являється ТОВ «Житлостройсервіс-2», а генеральним підрядником ТОВ «Євроінтербуд», хоча фактично саме група компаній «Мегалайн» являється контролюючою та генпідрядною організацією на зазначеному будівництві, що підтверджується показами свідків ОСОБА_1, ОСОБА_8, ОСОБА_5, ОСОБА_9

Підприємства ТОВ «Житлостройсервіс-2» та ТОВ «Євроінтербуд» використовуються особами, які фактично здійснюють керівництво групою підприємств «Мегалайн», з метою уникнення кримінальної відповідальності та введення органів слідства в оману з приводу того, що підприємства групи «Мегалайн» не мають відношення до вказаного будівництва.

Проведеними заходами встановити фактичне місцезнаходження ТОВ «Житлостройсервіс-2» (код ЄДРПОУ 34319566) та його службових осіб не представилось за можливе, у зв'язку з їх відсутністю за місцем податкової адреси: м. Одеса, вул. Краснова, 11-Б, к.2 та як наслідок, отримати пояснення та документи у вказаного підприємства, які мають значення для кримінального провадження, не можливо.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Житлостройсервіс-2» відкрито банківські рахунки № 26003311346301 (українська гривня), № 26002311246302 (долар США) в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), які використовуються для проведення діяльності підприємства, в тому числі для отримання та подальшого перерахування грошових коштів, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат, за рахунок фіктивних підприємств.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Житлостройсервіс-2» та відкриті в ПАТ АБ «Південний», з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, тобто необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв'язку з чим необхідно отримати доступ до зазначених документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Житлостройсервіс-2» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в ПАТ АБ «Південний».

Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ «Житлостройсервіс-2» під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу ПАТ АБ «Південний», під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам № 26003311346301 (українська гривня), № 26002311246302 (долар США) в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства, у зв'язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні ПАТ АБ «Південний».

Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209).

Слідчий надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, вимоги вказані в клопотанні повністю підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходиться вказана інформація до судового засідання не викликалась, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з'явилися.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000044 від 11.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 205 ч.ч. 1, 2; 205-1 ч.2; 209 ч.3; 212 ч.ч. 1, 2, 3 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.

На тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ст.ст. 205 ч.ч. 1, 2; 205-1 ч.2; 209 ч.3; 212 ч.ч. 1, 2, 3 КК України, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальному правопорушенню.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцького І.В. - задовольнити.

1.Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Свінціцькому Ігорю Вячеславовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області Дікусару Дмитру Миколайовичу, або за письмовим дорученням (постановою) іншим працівникам ГУ ДФС в Одеській області дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Жилстройсервіс-2» та можливість їх вилучення в ПАТ АБ «Південний» (МФО 328209), а саме:

-Інформації як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № 26003311346301 (українська гривня), № 26002311246302 (долар США), за період з 01.01.2015 року по 05.04.2018;

-Документів обліково-реєстраційної справи ТОВ «Жилстройсервіс-2» (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД- юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на ім'я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);

-Картки із зразками підписів і відбитку печатки;

-Заяви на відкриття рахунків;

-Договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

-Платіжних доручень та чеків про перерахування грошових коштів ТОВ «Жилстройсервіс-2» по рахункам: № 26003311346301 (українська гривня), № 26002311246302 (долар США), за період з 01.01.2015 року по 05.04.2018 р.;

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Р.В. Гончаров