Ухвала суду № 73259501, 05.04.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/4489/18

Номер провадження:1-кс/521/1658/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 квітня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Гарський О.В., з секретарем Левченко А.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області за кримінальним провадженням №32017160020000025 від 27.12.2017 року про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Польський узвіз,11, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання старшого слідчого вбачається, що СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000025 від 27.12.2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ІБСК Гранд-Юг» (ЄДРПОУ 37784398), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) зареєстровані в Чорноморській ОДПI ГУ ДФС в Одеській області, в період з 01.12.2014 по 31.12.2014 переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення сум до складу податкового кредиту з ПДВ по неіснуючим фінансово-господарським операціям з фіктивним підприємством ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 962 662 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» в банківській установі ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168) розташованій за адресою: м. Одеса, вул. Польський узвіз,11 відкрито банківський рахунок №26004288711 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

З метою збирання доказів та встановлення осіб, причетних до вказаного злочину орган досудового розслідування просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучити копії документів, про проведення розрахунків, погодинного перерахунку коштів по банківському рахунку ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ», які дадуть можливість у подальшому встановити рух грошових коштів по банківським рахункам, наявність чи відсутність зняття готівки через касу банку, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку, встановити ким із службових осіб відкривались дані рахунки, встановлення слідів письмових знаків та зображень. Також, копії первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти перерахування коштів або зняття готівки з банківських рахунків, відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках, необхідні для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Будь-якими іншими документами встановити обставини, а також ідентифікувати осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий та прокурор про час та місце розгляду клопотання були сповіщені належним чином в порядку ст. 135 КПК України, однак в судове засідання не з'явились. Слідчий надав відповідну заяву про розгляд клопотання без їх участі.

Представник банківської установи ПАТ «МАРФІН БАНК» про час та місце розгляду клопотання був сповіщений належним чином в порядку ст. 135 КПК України, однак в судове засідання не з'явився, про причини неявки слідчого суддю не сповістив.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Щодо суті клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, під час розслідування якого виникла необхідність в отриманні відомостей, які можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні для встановлення осіб причетних до скоєння злочину та розкриття вказаного кримінального правопорушення. Самі по собі документи мають суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація, яка перелічена у документах, становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями станом 2018 рік), яка регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), розташованій за адресою: м. Одеса, вул. Польський узвіз, 11 та надати розпорядження про надання можливості вилучити завірені копії документів, оскільки це необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 159, 162,163, 164, 165, 166 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області про тимчасовий доступ до речей та вилучення копій документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168; м. Одеса, вул. Польський узвіз, 11), - задовольнити.

Надати тимчасовий дозвіл до документів старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Кондратюк Лілії Вікторівні або за дорученням іншим особам, а саме до: роздруківок руху грошових коштів ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) по банківському рахунку №№26004288711 (українська гривня) за період діяльності з 01.01.2014 року по день оголошення ухвали суду, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа;

- копій обліково-реєстраційної справи ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) в тому числі, анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД, паспорта, довіреності на ім'я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів, які надавалися службовими особами ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку №26004288711 (українська гривня) за період діяльності з 01.01.2014 року по день оголошення ухвали суду;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ», копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ», копій листів, заяв для відкриття (закриття) рахунку службовими особами ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ», договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; копій відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; копій заявок, заяв на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» з 01.01.2014 року по день оголошення ухвали суду; копій угод, договорів, контрактів, інвойсів, документів пов'язаних з проведенням банківських операцій ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ»; копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ»; заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку №26004288711 (українська гривня) за період з 01.01.2014 року по день оголошення ухвали суду;

- копій документів кредитної та депозитної справи ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами.;

- відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки).

- місце розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахунків №26004288711 (українська гривня) та зняття з них грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за весь період діяльності, а також копії матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із рахунків №26004288711 (українська гривня) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Надати можливість старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Кондратюк Лілії Вікторівні або за дорученням іншим особам отримати копії на паперових та електронних носіяхвказаних документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ «МАРФIН БАНК» (МФО 328168), який розташований за адресою: м. Одеса, вул. Польський узвіз, 11.

Представник банківської установи ПАТ «МАРФIН БАНК» зобов'язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів слідчому з метою вилучення їх копій.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 05.04.2018 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 06.05.2018 року.

Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Гарський