Ухвала суду № 73255139, 05.04.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/6794/18

Провадження №1-кс/127/3295/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Томай С.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотаннястаршого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Людмили Василівни про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Л.В.27.03.2018 року звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тимчишеним В.М., про арешт майна.

Клопотання мотивоване тим, що упродовж 2014-2016 p.p. службові особи ТОВ "Агрохім-Захист" (код за ЄДРПОУ 34788269, адреса: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7) незаконно формували податковий кредит від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП "Велтіс-Хім-Торг" (код за ЄДРПОУ 32424590), ТОВ "Білдголд" (код за ЄДРПОУ 40039269), ТОВ "Юніон-СТ" (код за ЄДРПОУ 39924706) та ТОВ "АКХ Труп" (код за ЄДРПОУ 39141072), в результаті чого до бюджету не надійшло коштів в розмірі 2 587 тис. грн. Крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 p.p., до бюджету не надійшло 8 058 тис. грн., що є особливо великим розміром (Акт № 1925/1415/34788269 від 09.10.2017 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Агрохім-Захист" податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016", у відповідності до якого встановлено заниження податку на прибуток в сумі 5 471 163 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 4 977 574 грн.).

За результатами проведення ТУ ДФС у Вінницькій області документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Агрохім-Захист" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, складено № 1925/1415/34788269 від 09.10.2017 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Агрохім-Захист" податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016", яким встановлено порушення ТОВ "Агрохім-Захист": п. 138.1.1, п. 138.1, п. 138.8, п. 138.2, п. 138.6, ст. 138, п. 139.1, п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України (редакція на 31.12.2014), п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ХІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на прибуток всього в сумі 5 471 163 грн., та п. 198.1, 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ХІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість на суму 4 977 574 грн.,.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ "Агрохім-Захист" відкрито в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) рахунок за № 260033021570, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Приймаючи до уваги, те що даний рахунок пристосований для вчинення кримінального правопорушення та використовується службовими особами ТОВ "Агрохім-Захист", виникла необхідність у зверненні до суду з клопотанням про накладення арешту на гроші у безготівковій формі (ч. 1 ст. 170 КПК України), розміщені на вказаному рахунку.

За даним фактом 05 січня 2018 року розпочато досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018020000000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Проводиться досудове розслідування.

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задоволити.

В судове засідання слідчий Чепурко Л.В. не з'явилась, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Службові особи, а також будь-які інші праціваники ТОВ "Агрохім-Захист" в судове засідання не викликалися, оскільки старшим слідчим з ОВС СУ ФРГУ ДФС у Вінницькій області підполковником податкової міліції Чепурко Л.В. в клопотанні було доведено те, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та вмотивованим, а тому підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ст. 170 ч. 1 абз. 2 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 173 ч. 2 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

З акту ГУ ДФС у Вінницькій області документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Агрохім-Захист" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, складено №1925/1415/34788269 від 09.10.2017 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Агрохім-Захист" податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016", яким встановлено порушення ТОВ "Агрохім-Захист": п. 138.1.1, п. 138.1, п. 138.8, п. 138.2, п. 138.6, ст. 138, п. 139.1, п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України (редакція на 31.12.2014), п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134 ст. 134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ХІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на прибуток всього в сумі 5 471 163 грн., та п. 198.1, 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ХІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість на суму 4 977 574 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ "Агрохім-Захист" відкрито в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) рахунок за № 260033021570, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Згідно ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 170 ч. 3 КПК України у випадку, передбаченою ст. 170 ч. 2 п. 1 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Наведене свідчить про те, що банківський рахунок ТОВ "Агрохім-Захист" на якому містяться грошові кошти у безготівковій формі (код за ЄДРПОУ 34788269) за №260033021570, відкритому в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767, адреса: м. Київ, б-p Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26),пристосований для вчинення кримінального правопорушення та використовується службовими особами ТОВ "Агрохім-Захист",є предметом злочину та грошові кошти на якому можуть бути у подальшому відчужені службовими особами ТОВ "Агрохім-Захист", вказане може бути використано як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 167, 170, 172, 173, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотаннястаршого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Людмили Василівни- задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ "Агрохім-Захист" у безготівковій формі (код за ЄДРПОУ 34788269) за № 260033021570, відкритому в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767, адреса: м. Київ, б-p Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26), а також накласти арешт на всі видаткові операції по вказаному рахунку з можливістю зарахування коштів, які на нього надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів усіх рівнів, державних цільових фондів та заробітної плати;

Зобов'язати ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) письмово повідомити слідчого про суму грошових коштів, які перебувають на рахунку на момент прийняття банківською установою до виконання ухвали слідчого судді про накладення арешту.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Л.В.

Зобов'язати старшого слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: