Ухвала суду № 73246604, 20.02.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4252/18

Провадження № 1-кс/761/3027/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мальцев Д.О., при секретарі Шилан Д.О., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві, клопотання погоджене прокурором Генеральної прокуратури України В.О.Ватутіним, у кримінальному провадженні № 32017100110000054 внесеного до ЄРДР 24.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України В.О.Ватутіним, згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні Подільської районної в м. Києві державної адміністрації.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №32017100110000054, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148): ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, у звітний податковий період з грудня 2016 року по вересень 2017 року в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з: ТОВ «Ностромо Глобал» (код ЄДРПОУ 40023620), ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280), ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460), ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603), ТОВ «Красфорт» (код ЄДРПОУ 40366449), ТОВ «Петра Класік» (код ЄДРПОУ 40254411), ТОВ «КЛР Студія» (код ЄДРПОУ 40570088), ТОВ «Арт Торг» (код ЄДРПОУ 40444570), ТОВ «Арсан ЮА» (код ЄДРПОУ 40057995), ТОВ «Борсаліно» (код ЄДРПОУ 40394676), ТОВ «Велесіті» (код ЄДРПОУ 40752434), ТОВ «Медіагрупторг» (код ЄДРПОУ 40752460), ТОВ «Аксельтан» (код ЄДРПОУ 40654267), ТОВ «Брейлінн» (код ЄДРПОУ 41018029), ТОВ «Дівіон Груп» (код ЄДРПОУ 40700501) та ТОВ «Стейк Л» (код ЄДРПОУ 41206243), які мають ознаки «ризиковості», щодо постачання в адресу останніх товарно-матеріальних цінностей, а саме: чаю та гігієнічної продукції, напоїв, олії, молока, майонезу та різноманітної харчової продукції, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 735 630, 30 грн.

Протягом вказаного часу службові особи ТОВ «Ніка Захід» здійснюють реалізацію ввезених на митну територію України товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти через оптово-роздрібну мережу магазинів на території Львівської та Тернопільської областей, а документальне оформлення реалізації, згідно бухгалтерського та податкового обліків, здійснюється за рахунок використання реквізитів вказаних Товариств як платників податків, які мають ознаки «фіктивності» і «ризиковості».

За результатами аналізу відомостей, що містяться у АІС «Податковий блок», складено протокол огляду податкових декларацій та додатку №5 (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), якими підтверджується формування ТОВ «Ніка Захід» податкового кредиту платникам податків з ознаками «фіктивності».

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що його син ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1) за попередньо обумовлену грошову винагороду здійснив реєстрацію ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460) без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

Засновниками підприємства ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460) являються ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2) та підприємство ТОВ «Бравібеллі» (код ЄДРПОУ 37035620), в результаті аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства якого встановлено громадянку ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_3), що повідомила про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства.

Встановлено, що ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280) здійснило державну реєстрацію у за записом №10701020000062712 від 06.04.2016; ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603) здійснило державну реєстрацію за записом №10701020000061535 від 27.01.2016 у Подільській районній в м.Києві державній адміністрації.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280), ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603), які знаходяться у Подільській районній в м.Києві державній адміністрації.

Оригінали вказаних документів мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в даній реєстраційній справі містяться зразки почерку та підпису виконані від імені службових осіб ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280), ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603), які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи. Таким чином, отримавши зазначені вище документи та провівши судово-почеркознавчу експертизу, можливо буде підтвердити або спростувати факт підроблення почерку і підпису на документах ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280), ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603), виконаних від імені службових осіб суб'єкта господарювання та встановлення кола осіб причетних до перереєстрації юридичної особи та сприяння в ухиленні від сплати податків іншим суб'єктам господарської діяльності.

Разом з тим, зазначені вище відомості належать, відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, тому іншими способами, крім як розкриття комерційної таємниці щодо діяльності та фінансового стану підприємства та вилучення речей, документів, отримання відомостей, встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити, пояснив, що отримані документи будуть використані в якості доказів в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу зазначаються серед іншого значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності з вимогами ч.ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, у поданому до суду клопотанні слідчим не зазначено та необґрунтовано можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, а саме в оригіналах реєстраційних справи ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280), ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603) та перебувають у володінні Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, а також не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім того, у клопотанні не зазначено, які саме обставини будуть доводитись у кримінальному провадженні, що позбавляє можливості слідчого суддю дійти обґрунтованого висновку, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відтак, слідчий суддя прийшов до висновку, що в силу положень ч. 5 ст. 163 КПК України, вищенаведені обставини є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С., внесеного у кримінальному провадженні № 32017100110000054 внесеного до ЄРДР 24.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні Подільської районної в м. Києві державної адміністрації - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: