Ухвала суду № 73240899, 04.04.2018, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 646/8726/17

№ провадження 1-кс/646/1838/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.04.2018 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського суду м. Харкова Мальцев С.О., секретар судового засідання Сімоненко К.Ю., за участю прокурора Туліна Р.А., розглянувши у кримінальному провадженні №42017220000000571 від 15.06.2017 за ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.369-2 КК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

у с т а н о в и в:

Слідчий в особливо важливих справах СВ слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1 звернувся до Червонозаводського районного суду м. Харкова з клопотанням, яке погоджено прокурором Туліним Р.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826), а саме договорів (угоди), контрактів, додаткових угод та усіх додатків до них, рахунків-фактури, прибуткових та видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, доручень, довіреностей, договорів із перевізниками, сертифікатів якості, інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов’язань та являються невід’ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826) з низкою контрагентів.

Клопотання мотивується тим, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Харківської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42017220000000571 від 15.06.2017 за ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.369-2 КК України за матеріалами УЗЕ в Харківській області ДЗЕ НП України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ГУ ДФС у Харківській області та Державної аудиторської служби, одержання неправомірної вигоди для себе чи третьої особи за вплив на прийняття рішення особою, уповноваженою на виконання функцій держави, а також за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

Виходячи з клопотання, в період 2016-2017 років група осіб, до складу якої входять колишні та діючі співробітники правоохоронних органів Державної фіскальної служби України, діючи умисно на території м.Харкова, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам, зареєстрованим на території Харківської області та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту та фактичних обсягів операцій діяльності підприємств та прикриття незаконної діяльності, створили та придбали низку суб'єктів господарської діяльності (юридичних осіб). А в подальшому реквізити зазначених суб'єктів господарської діяльності під час вчинення фіктивного підприємництва використовувались у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств реального сектору економіки. Внаслідок протиправної діяльності відповідно до висновку експертного дослідження №1-06/11/2017-до від 06.11.2017 спричинені державному бюджету збитки складають 42 052 517 грн.

В межах досудового розслідування за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з ухиленням від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК України, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, 03.03.2018 повідомлено про підозру ОСОБА_2

За версією слідства підозрюваний ОСОБА_2 причетний до створення, організації та діяльності низки фіктивних підприємств, в тому числі ТОВ «ПАВЕРМОНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40471582), ТОВ «ДЕЛЬКАР ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 40045450) і ТОВ «КРЕНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40934450), які використовувалися ним з метою надання послуг з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення «безтоварних» операцій, що підтверджується матеріалами негласних слідчо-розшукових дій, показаннями свідків у кримінальному провадженні, протоколом огляду речей та документів.

Окрім цього, шляхом проведення аналізу податкової звітності встановлено, що ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826) в період 2016-2018 років здійснювало фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ (послуг) від ТОВ «ПАВЕРМОНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40471582), ТОВ «ДЕЛЬКАР ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 40045450) і ТОВ «КРЕНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40934450), що мають ознаки "фіктивності".

У клопотанні слідчий зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність здійснити тичасовий доступ до документів та вилучити договори (угоди), контракти, додаткові угоди та усі додатки до них, рахунки-фактури, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, доручення, довіреності, договори із перевізниками, сертифікати якості, інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов’язань та являються невід’ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ПП ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826) з ТОВ «ПАВЕРМОНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40471582), ТОВ «ДЕЛЬКАР ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 40045450) і ТОВ «КРЕНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40934450), які перебувають у володінні ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826), юридична адреса: м.Харків, вул.Велозаводська, 2/5, офіс 16.

Документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вищевказаними суб’єктами господарської діяльності з ознаками "фіктивності" мають доказове значення та можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами підприємства реального сектору економіки. Зберегли на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності.

Як зазначив слідчий, в порядку ст.93 КПК України у наданні документів ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826) було відмовлено з посиланням на необхідність надання відповідної ухвали слідчого судді.

Право тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів слідчий просить надати йому особисто, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні ОСОБА_1, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22 або за їх дорученням уповноваженим на те особам

Слідчий зазначає, що в інший спосіб отримати доступ та вилучити зазначені документи не має можливості, а відомості, що містяться у них, стануть доказами у кримінальному провадженні.

В обгрунтування клопотання також зазначив про існування реальної загрози знищення вищевказаних оригіналів документів, у зв’язку з чим клопотання розглядалося без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, виходить з такого.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов’язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких він просить доступ з можливістю вилучення перебувають у володінні ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826) юридична адреса: м.Харків, вул.Велозаводська, 2/5, офіс 16 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, а саме можуть містити на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які, за версією слідства фактично не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

За таких обставин слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів слідчому в особливо важливих справах СВ слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1 та прокурору відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Харківської області ОСОБА_3

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 99, 159, 162-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання слідчого першого СВ слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1 - задовільнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах першого СВ слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_1, старшому слідчому слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_15 прокурору відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826) юридична адреса: м.Харків, вул.Велозаводська, 2/5, офіс 16, з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: договори (угоди), контракти, додаткові угоди та усі додатки до них, рахунки-фактури, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, доручення, довіреності, договори із перевізниками, сертифікати якості, інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов’язань та являються невід’ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826) з ТОВ «ПАВЕРМОНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40471582), ТОВ «ДЕЛЬКАР ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 40045450) і ТОВ «КРЕНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40934450) за період з 01.01.2016 по 26.03.2018.

Зобов’язати службових осіб ТОВ «ПЕРША СЛОБОЖАНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37188826) надати документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів – надати завірені належним чином копії вказаних документів та документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Роз’яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - однин місяць з дня постановлення.

Ухвала не оскаржується і підлягає обов’язковому виконанню.

Слідчий суддя Мальцев С.О.