Ухвала суду № 73233831, 06.04.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1892/18

Провадження № 1-кс/552/700/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., за участю секретаря – Жовтяк М.О., слідчого – Мартиненко Ю.В., розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні – прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор у кримінальному провадженні – прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містяться в реєстраційні ФОП ОСОБА_2 (рнокпп. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2) як фізичної особи-підприємця

Своє клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32016170000000009 від 15.03.2016. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється СУ ФР ГУ ДФС у Полтавської області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Агро-капітал Трейд» (код 39748833), ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205), ТОВ «Строй ОСОБА_4» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672) у 2016-2017 роках, які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі понад 3 млн.грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «КреМікс » (код 30748505) протягом 2014-2016 років вносили до первинних фінансово-господарських документів та документів податкової звітності підприємства завідомо неправдиві відомості стосовно наявності взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Строй ОСОБА_4» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672), які фактично не відбувались, що спричинило тяжкі наслідки.

Також директор ТОВ «КреМікс» (код ЄДРПОУ 30748505) ОСОБА_5 (ІНФОРМАЦІЯ_3, Кіровоградська область, Онуфріївський район, с.Попівка, вул. Петропавлівська, 11), який будучи службовою особою підприємства, умисно не виконав Ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 29.04.2016 та Київського районного суду м. Полтави від 13.01.2017, що набрали законної сили, а також перешкоджав їх виконанню.

Порушення податкового законодавства були викладені в повідомленні про виявлення кримінального правопорушення оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №1449/8/16-03-21 від 15.03.2016 та акті Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року».

Крім того, отримано лист Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №2541/8/16-03-21 від 12.05.2016, згідно якого ТОВ «КреМікс» безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності – ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей» - створене засновниками ТОВ «КреМікс») у 2014 році, ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698) у 2016 році.

Встановлено що між ТОВ «Атлант-Медіа» та ТОВ «КреМікс» укладено договір №294 від 29.04.2015 згідно якого ТОВ «Атлант-Медіа» зобов’язувалося поставити на адресу ТОВ «КреМікс» біологічні добавки - Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофілл червоний, карофілл жовтий, екстракт румінат на суму 1 033 668 грн., у т.ч. ПДВ 172 278грн. Транспортування біодобавок здійснювалося транспортом ТОВ «КреМікс» на підставі товарно-транспортних накладних №2904 від 29.04.2015 та №3004 від 30.04.2015 водієм ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, пров.Зелений, 9).

Також встановлено, що між ТОВ «Комспецтрейд» та ТОВ «КреМікс» укладено договір №29-04/15 від 29.04.2015 згідно якого ТОВ «Комспецтрейд» зобов’язувалося поставити на адресу ТОВ «КреМікс» біологічні добавки - Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофілл червоний, карофілл жовтий, екстракт румінат на суму 1 054 263,12 грн., у т.ч. ПДВ 175 710,52 грн. Транспортування біодобавок здійснювалося транспортом ТОВ «КреМікс» на підставі товарно-транспортних накладних №290401 від 29.04.2015 та №300401 від 30.04.2015 водієм ОСОБА_6.

Крім того, 03.09.2015 між ТОВ «Строй ОСОБА_4» та ТОВ «КреМікс» було укладено договір поставки за №0309, згідно якого ТОВ «Строй ОСОБА_4» здійснювало постачання висівки пшеничної на адресу ТОВ «КреМікс» на загальну суму 16 224, 98 грн., у т.ч. ПДВ 2 704,16 грн. Транспортування висівки пшеничної згідно товарно-транспортних накладних №04/09 від 04.09.2015 та №07/09 від 07.09.2015 здійснювалося транспортом ТОВ «КреМікс» водієм ОСОБА_7 (рнокпп. НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7).

В ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які містять підписи ОСОБА_6 та ОСОБА_7, у т.ч. заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про надання відпустки, наказів про надання відпустки, заяв про надання матеріальної допомоги, довідок, автобіографій, листів, договорів, додатків до них, квитанцій, касових ордерів, наказів про відрядження, авансових звітів, заяв про звільнення з роботи, наказів про звільнення з роботи та інших документів, які містять підписи ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Також існує необхідність у вилученні зазначених документів для забезпечення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження в обсязі, необхідному для прийняття рішення.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у т.ч. почеркознавчої і економічної та потребують вилучення.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться речі і документи, повідомлені про час, дату, місце розгляду даного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в у провадженні ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016170000000009 від 15.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.382 КК України

З метою повного та всебічного проведення досудового слідства, виникла необхідність отримати оригінали документів. Оригінали вищевказаних документів, які містять підписи ОСОБА_6 та ОСОБА_7 перебувають у володінні ТОВ «КреМікс» (код 30748505, юридична адреса: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане, вул. Польовий стан,1.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та той факт, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «КреМікс» (код 30748505, юридична адреса: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане, вул. Польовий стан,1 з метою встановлення істини у справі та проведення судових експертиз.

На підставі вище викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1.Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, можливість їх оглянути та вилучити , а в разі їх відсутності – копій документів, які містять підписи колишніх водіїв ТОВ «КреМікс» (код 30748505) ОСОБА_6 (рнокпп. 2303218417,22.01.1963 р.н., зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, пров.Зелений, 9) та ОСОБА_7, (рнокпп. НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7), у т.ч. заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про надання відпустки, наказів про надання відпустки, заяв про надання матеріальної допомоги, довідок, автобіографій, листів, договорів, додатків до них, квитанцій, касових ордерів, наказів про відрядження, авансових звітів, заяв про звільнення з роботи, наказів про звільнення з роботи та інших документів, які містять підписи ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «КреМікс» (код 30748505, юридична адреса: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане, вул. Польовий стан, 1).

Виконання даної процесуальної дії доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17, оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18, а також іншим особам за дорученням слідчого

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш