Ухвала суду № 73224055, 05.04.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2606/18

Провадження № 1-кс/265/1565/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

05 квітня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю слідчого Верба О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 22015050000000462 від 04.12.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В клопотанні слідчим детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, а саме в період з квітня 2014 року по лютий 2017 року невстановленими особами ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Гор-Авто» (ЄДРПОУ 32879799), ТОВ «Геріон-Донецьк» (ЄДРПОУ 37903417), ТОВ «Глобал-Транс Сервіс» (ЄДРПОУ 37604127), ТОВ «Старктранс» (ЄДРПОУ 37295070), що діють на території Донецької області, вчинялись дії по внесенню в офіційні документи (податкові накладні та інші первинні документи) неправдивих відомостей з метою прикриття незаконної діяльності щодо надання послуг штучного формування податкового кредиту іншим підприємствам.

Слідчий вказує, що викладені обставини підтверджуються дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності № 31/05-99-16-01-16/39149244 від 31.05.2017, в ході досудового розслідування встановлено схему руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла перераховувати безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Тонар ЛТД» з ТОВ «Інтеграл-Мир», ТОВ «Гор-Авто», ТОВ «Геріон-Донецьк», ТОВ «Глобал-Транс Сервіс», ТОВ «Старктранс», що перебувають у володінні ТОВ «Тонар ЛТД», оскільки вони слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195), а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення судових експертиз.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об’єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ТОВ «Тонар ЛТД», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ «Тонар ЛТД», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов’язати відповідальну особу ТОВ «Тонар ЛТД» надати тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю їх вилучити, у приміщені офісу ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195, розташованого за адресою: АДРЕСА_1), а саме: документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195) з ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Гор-Авто» (ЄДРПОУ 32879799), ТОВ «Геріон-Донецьк» (ЄДРПОУ 37903417), ТОВ «Глобал-Транс Сервіс» (ЄДРПОУ 37604127), ТОВ «Старктранс» (ЄДРПОУ 37295070), щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, в період 2014-2015 років, а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, договори комісії, додаткові угоди та додатки до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, звіти комісіонера з додатками, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, залізнично-транспортні накладні, залізничні квитанції та чеки, перелік вагонів якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги в’їзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, протоколи зважування ТМЦ при завантажені, сертифікати радіаційного контролю, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках, документів пов’язаних з проведенням тендерів щодо ТМЦ.

Тимчасовий доступ надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 та особі уповноваженої відповідно до вимог ст.ст. 40, 218 КПК України.

Зобов’язати посадових осіб ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195) надати всі вищезазначені документи в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів що підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 05 квітня 2018 року по 05 травня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя