Ухвала суду № 73198538, 05.04.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/4416/18

Провадження № 1-кс/344/1755/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Пастернак І.А., з участю секретаря Кріцак Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32018090000000002 від 15.01.2018 ,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано- Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018090000000002 за фактами вчинення фіктивного підприємництва, що завдало велику матеріальну шкоду державі, а також умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Пром Імпорт Лаос» спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4.

Підставою для початку досудового розслідування слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області та Управління Служби безпеки України в Івано-Франківській області, з яких вбачається, що службові особи ТОВ «Пром Імпорт Лаос» (код ЄДРПОУ 40553806) спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 впродовж 2017 року шляхом заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 156 527 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_3П-М. та гр. ОСОБА_4 надають послуги з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, використовуючи при чому ряд підставних суб’єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ «Пром Імпорт Лаос».

Разом з тим, у ході слідства встановлено, що невстановлені особи, спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою, упродовж 2016- 2018 років вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення (придбання) ТОВ «Пром Імпорт Лаос» (код ЄДРПОУ 40553806), ТОВ «ОСОБА_5 Метал» (код ЄДРПОУ 39440514), TOB «ІНВЕСТ МЕТАЛ» (код ЄДРПОУ 37794610),

ТОВ «Хайтек Компані» (код ЄДРПОУ 41504498), ТОВ «Агрокор Компанії» (код ЄДРПОУ 41705605), ТОВ «Варлес» (код ЄДРПОУ 41751007), ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп» (код ЄДРПОУ 41031559), ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281), ТОВ «Парадайс Інвест» (код ЄДРПОУ 40948023), ТОВ «Альфаіфбудсервіс» (код ЄДРПОУ 39625573), ТОВ «ТПК-ІФ» (код ЄДРПОУ 39007223), ТОВ «Єільвер-Буд» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ«ОСОБА_6 ЛТД» (код ЄДРПОУ 41070032), ТОВ «Валмарт» (код ЄДРПОУ 41070205), ТОВ «Фінанс Індустріал» (код ЄДРПОУ 41068568), ТОВ «Гудвей Компані» (код ЄДРПОУ 41070027), ТОВ «Імпонтер» (код ЄДРПОУ 40757013), ТОВ «Альтерстрой» (код ЄДРПОУ 41160749) та ТОВ «Західбудінвест Долина» (код ЄДРПОУ 39899628) з метою прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

В той же час, проведеними в рамках досудового розслідування кримінального провадження слідчими (розшуковими) діями та негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до вчинення протиправної діяльності від імені перелічених вище суб’єктів господарювання причетні особи, які у такій незаконній діяльності використовували карткові рахунки № 4627 0551 0006 2362, № 5169 3305 1425 4033, № 5218 5757 0070 1079, № 4731 2191 0874 4727, № 4149 4978 5000 2017 відкриті на громадянина ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, у ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 336677).

Будучи допитаним, громадянин ОСОБА_7 показав, що він особисто на вищевказані карткові рахунки грошові кошти не переказував і не зараховував та не отримував через каси відділень ПАТ «КБ «Приватбанк».

В зв’язку із цим, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які перераховувалися на банківські карткові рахунки ОСОБА_7 та знімалися і переводилися з них були коштами, отриманими внаслідок вчинення фіктивного підприємництва.

З метою встановлення осіб та їх анкетних даних, які від імені ОСОБА_7 здійснювали фінансові операції з грошовими коштами по картковим рахункам № 4627 0551 0006 2362, № 5169 3305 1425 4033, № 5218 5757 0070 1079, № 4731 2191 0874 4727, № 4149 4978 5000 2017, які відкриті на громадянина ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1 у ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 336677), виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку, а саме: ОСОБА_7 (код НОМЕР_1) шляхом їх вилучення.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» банківська таємниця може бути розкрита на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи; за рішенням суду; органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Положення ст.64 Закону України «Про банки та банківську діяльність» передбачають, що банк зобов’язаний ідентифікувати та верифікувати відповідно до вимог законодавства клієнтів та осіб, уповноважених діяти від імені зазначених клієнтів/осіб (представника клієнта).

Враховуючи те, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, є необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.

Учасники процесу в судове засідання не з”явились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, дозвіл на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по картковим рахункам ОСОБА_7 (код НОМЕР_1) № 4627 0551 0006 2362, № 5169 3305 1425 4033, № 5218 5757 0070 1079, № 4731 2191 0874 4727, № 4149 4978 5000 2017, які відкрито у ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 336677), що за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, ЗО, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період із 01.08.2016 року по 30.03.2018 року, а саме:

- поданих клієнтом (представником клієнта) офіційних документів або засвідчених в установленому порядку їх копій, а саме: копії офіційних документів, крім нотаріально засвідчених, на підставі яких суб'єкт первинного фінансового моніторингу встановив ідентифікаційні дані клієнта (представника клієнта);

- документів, які уточнювали інформацію про клієнта в порядку, встановленому суб'єктом державного фінансового моніторингу;

- відео та фото файлів, які зроблені під час зарахування та отримання грошових коштів через каси відділень ПАТ «КБ «Приватбанк» по вищевказаним картковим рахункам ОСОБА_7;

- номерів та адрес розташування відділень ПАТ «КБ «Приватбанк» у яких відбувалося зарахування та отримання грошових коштів через каси по вищевказаним картковим рахункам ОСОБА_7

Роз’яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 04 травня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Пастернак І.А.