Ухвала суду № 73198401, 03.04.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/4244/18

Провадження № 1-кс/344/1688/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - начальник відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження №32018090000000002 за фактами вчинення фіктивного підприємництва, що завдало велику матеріальну шкоду державі, а також умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Пром Імпорт Лаос» спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4.

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ТОВ "Пром Імпорт Лаос" (код ЄДРПОУ 40553806) спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 впродовж 2017 року шляхом заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 156 527 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_3П-М. та гр. ОСОБА_4 надають послуги з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, використовуючи при чому ряд підставних суб’єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ "Пром Імпорт Лаос".

Разом з тим, у ході слідства встановлено, що невстановлені особи, спільно з гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою, упродовж 2016-2018 років вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення (придбання) ТОВ "Пром Імпорт Лаос" (код ЄДРПОУ 40553806), ТОВ "ОСОБА_5 Метал" (код ЄДРПОУ 39440514), ТОВ "ІНВЕСТ МЕТАЛ" (код ЄДРПОУ 37794610), ТОВ "Хайтек Компані" (код ЄДРПОУ 41504498), ТОВ "Агрокор Компані" (код ЄДРПОУ 41705605), ТОВ "Варлес" (код ЄДРПОУ 41751007), ТОВ "Будівельна Компанія "Провід-Корп" (код ЄДРПОУ 41031559), ТОВ "Остерс" (код ЄДРПОУ 41230281), ТОВ "Парадайс Інвест" (код ЄДРПОУ 40948023), ТОВ "Альфаіфбудсервіс" (код ЄДРПОУ 39625573), ТОВ "ТПК-ІФ" (код ЄДРПОУ 39007223), ТОВ "Сільвер-Буд" (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ "ОСОБА_6 ЛТД" (код ЄДРПОУ 41070032), ТОВ "Валмарт" (код ЄДРПОУ 41070205), ТОВ "Фінанс Індустріал" (код ЄДРПОУ 41068568), ТОВ "Гудвей Компані" (код ЄДРПОУ 41070027), ТОВ "Імпонтер" (код ЄДРПОУ 40757013), ТОВ "Альтерстрой" (код ЄДРПОУ 41160749) та ТОВ "Західбудінвест Долина" (код ЄДРПОУ 39899628) з метою прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

В той же час, проведеними в рамках досудового розслідування кримінального провадження слідчими (розшуковими) діями та негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до вчинення протиправної діяльності від імені перелічених вище суб’єктів господарювання причетні особи, які у такій незаконній діяльності використовували власні карткові рахунки, а саме: №4149 4378 4922 6871 ОСОБА_7, №5168 7553 9352 2616, №5168 7554 1786 2188 ОСОБА_8, №5168 7573 0657 6572 ОСОБА_9, №4149 4996 4025 0864, №5218 5722 1280 8344 ОСОБА_10, №5168 7426 0185 9089 ОСОБА_11, №4149 4978 6008 0862 ОСОБА_12, №5168 7573 0462 1586 ОСОБА_13, №4149 4978 3907 6579 ОСОБА_14, №5168 7573 1744 5791 ОСОБА_15, №5218 5722 1187 5492 ОСОБА_16, №4149 6293 9217 4918 ОСОБА_17, №5457 0822 3580 5582 ОСОБА_18, №4627 0551 0006 2362, №5169 3305 1425 4033, №5218 5757 0070 1079, №4731 2191 0874 4727, №4149 4978 5000 2017 ОСОБА_19 та №5169 3305 1425 3043 ОСОБА_20 відкриті в ПАТ «КБ «Приватбанк».

В зв’язку із цим, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які перераховувалися на банківські карточки ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_21, ОСОБА_19 та ОСОБА_20 були коштами, отриманими внаслідок вчинення фіктивного підприємництва.

З метою встановлення руху коштів по карткових рахунках №4149 4378 4922 6871 ОСОБА_7, №5168 7553 9352 2616, №5168 7554 1786 2188 ОСОБА_8, №5168 7573 0657 6572 ОСОБА_9, №4149 4996 4025 0864, №5218 5722 1280 8344 ОСОБА_10, №5168 7426 0185 9089 ОСОБА_11, №4149 4978 6008 0862 ОСОБА_12, №5168 7573 0462 1586 ОСОБА_13, №4149 4978 3907 6579 ОСОБА_14, №5168 7573 1744 5791 ОСОБА_15, №5218 5722 1187 5492 ОСОБА_16, №4149 6293 9217 4918 ОСОБА_17, №5457 0822 3580 5582 ОСОБА_18, №4627 0551 0006 2362, №5169 3305 1425 4033, №5218 5757 0070 1079, №4731 2191 0874 4727, №4149 4978 5000 2017 ОСОБА_19 та №5169 3305 1425 3043 ОСОБА_20, фактів знаття готівки, встановлення осіб, які знімали готівкові кошти та їх номерів фінансових телефонів, перерахування коштів від користувачів схеми ухилення від оподаткування, а також їхнього подальшого зняття, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнтів банку, а саме: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19 та ОСОБА_20 шляхом їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по карткових рахунках ОСОБА_7 №4149 4378 4922 6871, ОСОБА_8 №5168 7553 9352 2616, №5168 7554 1786 2188, ОСОБА_9 №5168 7573 0657 6572, ОСОБА_10 № 4149 4996 4025 0864, №5218 5722 1280 8344, ОСОБА_11 №5168 7426 0185 9089, ОСОБА_12 №4149 4978 6008 0862, ОСОБА_13 №5168 7573 0462 1586, ОСОБА_14 №4149 4978 3907 6579, ОСОБА_15 №5168 7573 1744 5791, ОСОБА_16 №5218 5722 1187 5492, ОСОБА_17 №4149 6293 9217 4918, ОСОБА_18 №5457 0822 3580 5582, ОСОБА_19 №4627 0551 0006 2362, №5169 3305 1425 4033, №5218 5757 0070 1079, №4731 2191 0874 4727, №4149 4978 5000 2017 та ОСОБА_20 №5169 3305 1425 3043, які відкрито у ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 336677), що за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період із 01.01.2016 року по 02.04.2018 року, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з’єднання клієнта з банком (інформації про ІР-адреси із яких здійснювався доступ до рахунку);

- фотографії осіб (зроблені банкоматами), які знімали готівкові кошти з вказаної картки, а також фотографію особи, що відкривала картковий рахунок;

- відомості про телефони (фінансові), які закріплені за даним картковим рахунком.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський