Ухвала суду № 73188482, 30.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/8757/18

Провадження № 1-кс/761/6054/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Григоренко А.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «МЕГАБАНК», ХАРКIВ (МФО 351629), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Мазур Ю.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецькою Д.В., по кримінальному провадженню № 32018100100000015 від 18.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «МЕГАБАНК», ХАРКIВ (МФО 351629).

Клопотання мотивоване тим, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100100000015 від 18.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Юридична фірма "Неоклеус та Довбенко" (код за ЄДРПОУ 40049303) протягом 2016 року шляхом відображення фінансово-господарських операцій з придбання послуг у ТОВ "Агромат-Інвест" (код 39986154), ТОВ "Рефул Ресурс" (код 40422451), ТОВ "Мега-Старт"(код 40413363), ТОВ "Гротекс Плюс" (код 40225815), ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768), ТОВ "Еліт Фінанс Груп" (код 40317738), ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398), ТОВ "Стайліка" (код 38954242), ТОВ "Арном Груп" (код 39614907) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 11 601 833 грн., що підтверджується актом перевірки № 577/26-15-14-04-02/40049303 від 15.08.2017.

Встановлено, що в ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв(МФО 351629) відкриті розрахункові рахунки наступних підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398) № 2600226456; ТОВ "Арном Груп" (код 39614907) №2600926453; ТОВ "Стайліка" (код 38954242) № 2600126354; ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768) № 2600726363,відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єктів господарювання, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності.

Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначений рахунок, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Крім того, розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів слідчий просив провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ.

У судове засідання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Мазур Ю.С. не з'явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ «МЕГАБАНК», ХАРКIВ (МФО 351629), може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Однак, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «МЕГАБАНК», ХАРКIВ (МФО 351629) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «МЕГАБАНК», ХАРКIВ (МФО 351629), а саме: банківські виписки які відображують надходження та списання, за період з моменту відкриття по 30.03.2018 року по рахунках: ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398) № 2600226456; ТОВ "Арном Груп" (код 39614907) № 2600926453; ТОВ "Стайліка" (код 38954242) № 2600126354; ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768) № 2600726363 (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківських рахунках: ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398) № 2600226456; ТОВ "Арном Груп" (код 39614907) № 2600926453; ТОВ "Стайліка" (код 38954242) № 2600126354; ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768) № 2600726363,із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з'єднань з сервером банку); договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунків: ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398) № 2600226456; ТОВ "Арном Груп" (код 39614907) № 2600926453; ТОВ "Стайліка" (код 38954242) № 2600126354; ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768) № 2600726363, в тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398), ТОВ "Арном Груп" (код 39614907), ТОВ "Стайліка" (код 38954242), ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398), ТОВ "Арном Груп" (код 39614907), ТОВ "Стайліка" (код 38954242), ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768), згідно угоди укладеної з ПАТ «МЕГАБАНК», ХАРКIВ (МФО 351629); документи на підставі яких ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398), ТОВ "Арном Груп" (код 39614907), ТОВ "Стайліка" (код 38954242), ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768), заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку; картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398), ТОВ "Арном Груп" (код 39614907), ТОВ "Стайліка" (код 38954242), ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768); чеки на отримання готівки за період з моменту відкриття по 30.03.2018 року по рахунках: ТОВ "Факс ЛТД" (код 39380398) № 2600226456; ТОВ "Арном Груп" (код 39614907) № 2600926453; ТОВ "Стайліка" (код 38954242) № 2600126354; ТОВ "Альт-Форм" (код 40225768) № 2600726363,здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ «МЕГАБАНК», ХАРКIВ (МФО 351629), за період з моменту відкриття по 30.03.2018 року.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя