Ухвала суду № 73183949, 04.04.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/5684/18

УХВАЛА

04 квітня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, щодо ФОП ОСОБА_3 з ТОВ «Локлайн» у період з 01.01.2017 року по час оголошення ухвали суду; а також розглянути клопотання без виклику представників особи, у володінні якого знаходяться документи.

З клопотання слідує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000013 від 20.02.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Сірес» (код 41272740, м. Рівне, вул. Кн. Володимира, 111), ПП «Строкман» (код 41207776, м. Рівне, вул. Міцкевича, 34), ТОВ «Амбер ЮА» (код 41644574, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Сайлер» (код 41646985, м. Рівне, вул. Курчатова, 18-Ж), ТОВ «Форлікс» (код 41638980, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Саріо» (код 41653463, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Хайді» (код 41645709, м. Рівне, вул. Міцкевича, 32), ТОВ «Сангро» (код 41182673, АДРЕСА_1), ТОВ «Сеймур» (код 41645798, м. Рівне, вул. Міцкевича, 18), ТОВ «Дейті» (код 41653605, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Локлайн» (код 41551045, м. Рівне, вул. Данила Галицького, 19), ТОВ «Контрибуд» (код 41551087, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39), ТОВ «Рівтов-Торг» (код 41527651, м. Рівне, вул. Гайдамацька, 31), ТОВ «Кубалей» (код 41180241, м. Рівне, вул. Грушевського, 2-А), ТОВ «Дендікс» (код 41326429, м. Рівне, вул. Курчатова, 62-Г), ТОВ «Донау» (код 41265639, м. Рівне, пров. Робітничий, 1), ТОВ «Дексі» (код 41655298, м. Рівне, вул. Курчатова, 18-Ж), ТОВ «Юберта» (код 41015170, м. Рівне, вул. Відінська, 39), ТОВ «Укрексп» (код 41272646, м. Рівне, пров. Робітничий, 1), ТОВ «Кватрі» (код 41265403, м. Рівне, вул. Фабрична, 8) та ТОВ «Снукет» (код 41271600, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 111) Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов’язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб’єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сірес», ПП «Строкман», ТОВ «Амбер ЮА», ТОВ «Сайлер», ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Сангро», ТОВ «Сеймур», ТОВ «Дейті», ТОВ «Локлайн», ТОВ «Контрибуд», ТОВ «Рівтов-Торг», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Дендікс», ТОВ «Донау», ТОВ «Дексі», ТОВ «Юберта», ТОВ «Укрексп», ТОВ «Кватрі», ТОВ «Снукет».

Слідчий вказує, що в ході аналізу діяльності вказаних підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів, які займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Сірес», ПП «Строкман», ТОВ «Амбер ЮА», ТОВ «Сайлер», ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Сангро», ТОВ «Сеймур», ТОВ «Дейті», ТОВ «Локлайн», ТОВ «Контрибуд», ТОВ «Рівтов-Торг», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Дендікс», ТОВ «Донау», ТОВ «Дексі», ТОВ «Юберта», ТОВ «Укрексп», ТОВ «Кватрі», ТОВ «Снукет», невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб’єктів реального сектору економіки.

Так, вказану СГД протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для суб’єктів господарської діяльності легального сектору економіки на суму понад 11 млн.грн., чим завдали матеріальну шкоду державі.

ТОВ «Локлайн» (код 41551045, м. Рівне, вул. Данила Галицького, 19) провело ряд фінансово-господарських операцій що мають ознаки безтоварності з ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1, 32300 м. Кам’янець-Подільський, вул..Князів Коріатовичів, б4 кв.34)

Покликаючись на наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів що підтверджують проведення господарських операцій ФОП ОСОБА_3 з ТОВ «Локлайн», що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи, про йдеться у клопотанні, які знаходяться у ФОН ОСОБА_3, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, а оригінали необхідні для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишку О.А., Ганджуку Я.М., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О тимчасовий доступ до оригіналів документів, що підтверджують проведення господарських операцій ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1, 32300 м. Кам’янець-Подільський, вул..Князів Коріатовичів, б4 кв.34) з ТОВ «Локлайн» (код 41551045, м. Рівне, вул. Данила Галицького, 19) в період з 01.01.2017 року по час оголошення ухвали суду, в тому числі:

- договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в’їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов'язки (розподіл обов'язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

- документи по взаєморозрахунках з суб’єктами господарювання, які поставляли товари для ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) , що в подальшому були (ТМЦ) реалізовані в адресу ТОВ «Локлайн» (код 41551045), згідно переліку необхідних документів відображеному вище, які знаходяться у ФОП ОСОБА_3, з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку).

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали – один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.