Ухвала суду № 73158655, 26.03.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення
26.03.2018
Номер справи
766/14742/16-к
Номер документу
73158655
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №766/14742/16-к

н/п 1-кс/766/3231/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.03.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про здійснення приводу свідка ОСОБА_2, в рамках кримінального провадження №32016230000000100, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про здійснення приводу свідка ОСОБА_2, для проведення слідчих дій, у день оголошення останньому ухвали слідчого судді.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016230000000100 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В рамках кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153, попередня податкова адреса: м. Херсон, вул. Старообрядницька, буд. 5, здійснено перереєстрацію за адресою АДРЕСА_1), в період 2015-2016 рр., шляхом укладення та виконання удаваних (фіктивних) правочинів з придбання товарів та послуг від ТОВ «Харлоу» (код ЄДРПОУ 40474908), ТОВ «БК «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Таргетінг» (код ЄДРПОУ 39908747) ухилились від сплати податків.

Так в рамках кримінального провадження встановлено, що протягом перевіряємого періоду ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) відображає в податковому обліку придбання ТМЦ (сума ПДВ 4 292,8 тис.грн.) від ТОВ «Харлоу» (код ЄДРПОУ 40474908), ТОВ «БК «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Таргетінг» (код ЄДРПОУ 39908747), ТОВ "Мартейн" (код ЄДРПОУ 40474672) зі зміною номенклатури товару (переворотом), а саме: згідно реєстру податкових накладних СГД-постачальники відображають в податковому обліку придбання автозапчастин, маркетингових досліджень, вживаного одягу, текстилю, будіведьних матеріалів, а реалізують на адресу ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) бітум дорожній.

За результатами вжитих заходів встановлено та допитано службових осіб ТОВ «БК «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ "Мартейн" (код ЄДРПОУ 40474672), які повідомили про не причетність до діяльності вказаних СГД, а реєстрацію останніх здійснювали за грошову винагороду.

Додатково встановлено, що ТОВ «Таргетінг» (код ЄДРПОУ 39908747) з метою підтвердження походження ТМЦ, реалізація яких відбувалась на ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153), відображає в податковому обліку придбання ТМЦ від ТОВ «Альта Білд» (код ЄДРПОУ 39412487), посадові особи якого відпрацьовувались в рамках кримінального провадження №12015220000000702 та повідомили про не причетність до діяльності зазначеного СГД (ухвала Киівського районного суду м. Харкова від 25.04.16 у справі №640/20450/15-к, протокол допиту керівника).

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) засновником, керівником, бухгалтером СГД є ОСОБА_2) є службовими особами ТОВ «Маркет – Премьєр» (код ЄДРПОУ 40451409, податкова адреса: АДРЕСА_2), діяльність якого організовано за аналогічною схемою, а саме: здійснюється відображення в податковому обліку безтоварних операцій щодо придбання ТМЦ від фіктивних СГД.

Показання свідка, ОСОБА_2 який є засновником, керівником та бухгалтером ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153) з вищеперерахованими контрагентами товариства.

ОСОБА_2 викликався до слідчого для допиту у якості свідка у кримінальному провадженні № 32016230000000100 у порядку, передбаченому ст.135 КПК України:

- 15.05.17 оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 в приміщенні за податковою адресою ТОВ «Укрдорінвест» (м.Херсон, вул.Старообрядницька, буд. 5) ОСОБА_2, враховуючи що останній в категоричній формі відмовився від отримання повістки, в присутності свідків, оголошено повіски про виклик ОСОБА_2 на допит на 19.05.17 та 22.05.17 (відеозапис додається).

- 05.05.17 на адресу фактичного проживання ОСОБА_2 та адресу реєстрації очолюваного останнім СГД спрямовано повістки про виклик на допит на 14.06.17 та 19.06.17.

Виклики ОСОБА_2. до слідчого для участі у допиті в якості свідка виконувались у відповідності до вимог ст.135 КПК України із дотриманням відповідних строків, тобто не пізніше ніж за три дні до дня виклику.

Відповідно до ст.65 Кримінального процесуального кодексу України ОСОБА_2 є свідком у кримінальному провадженні та відповідно до ч.2 ст.66 КПК України зобов’язаний прибути за викликом до слідчого. Разом з тим, у вказану (у повістках) дату та час до слідчого без поважних причин, визначених ст.138 КПК України не з’явився.

Неявка на виклики свідчать про ухилення свідка ОСОБА_2 від його процесуальних обов‘язків, передбачених ст.66 КПК України.

Без свідчень ОСОБА_2 неможливо встановити необхідні дані про фактичну діяльність ТОВ «Укрдорінвест» (код ЄДРПОУ 36009153).

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Відповідно до ч. 2 ст. 140 КПК України, рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Згідно ч. 3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов’язана з’явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з’явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Враховуючи, що з матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_2 будучи неодноразово викликаним у встановленому КПК України порядку на допит до слідчого у зазначений у повістках день та час не з’явився, про причини свого неприбуття не повідомив, відповідно клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 141, 142, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про здійснення приводу свідка ОСОБА_2, в рамках кримінального провадження №32016230000000100, - задовольнити.

Здійснити примусовий привід свідка ОСОБА_2 до старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 для проведення слідчих дій, у день оголошення останньому ухвали слідчого судді.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4

Попередній документ : 73158654
Наступний документ : 73158658