Ухвала суду № 73152273, 02.04.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2606/18

Провадження № 1-кс/265/1520/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

02 квітня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., за участю слідчого Верба О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3,про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 22015050000000462 від 04.12.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212КК України.

В клопотанні слідчим детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, а саме в період з квітня 2014 року по лютий 2017 року невстановленими особами ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Гор-Авто» (ЄДРПОУ 32879799), ТОВ «Геріон-Донецьк» (ЄДРПОУ 37903417), ТОВ «Глобал-Транс Сервіс» (ЄДРПОУ 37604127), ТОВ «Старктранс» (ЄДРПОУ 37295070), що діють на території Донецької області, вчинялись дії по внесенню в офіційні документи (податкові накладні та інші первинні документи) неправдивих відомостей з метою прикриття незаконної діяльності щодо надання послуг штучного формування податкового кредиту іншим підприємствам.

Слідчий вказує, що викладені обставини підтверджуються дослідженням про результати фінансово-господарської діяльності № 31/05-99-16-01-16/39149244 від 31.05.2017, в ході досудового розслідування встановлено схему руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла перераховувати безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

Встановлено, що ТОВ «Тонар ЛТД», ТОВ «Геріон-Донецьк», ТОВ «Глобал-Транс Сервіс», ТОВ «Старктранс» для здійснення фінансово-господарської діяльності у Філії-Донецького обласного управління ПАТ «Державний ощадбанк банк України» (МФО 335106, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Сіверська, 54) були відкриті банківські рахунки, а саме: ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195) - № 26005300744889 (українська гривня), № 26004301744889 (російський рубль); ТОВ «Геріон-Донецьк» (ЄДРПОУ 37903417) - №26007301744400 (російський рубль), №26008300744400 (українська гривня); ТОВ «Глобал-Транс Сервіс» (ЄДРПОУ 37604127) - № 26008301749266 (російський рубль), № 26009300749266 (українська гривня); ТОВ «Старктранс» (ЄДРПОУ 37295070) - №26004300749250 (українська гривня), №26003301749250 (російський рубль), - по яким перераховуються кошти та з яких знімаються готівкові кошти, про що свідчить протокол огляду АІС «Податковий блок».

На підставі викладеного, з метою доказу обставин, які мають значення для встановлення об’єктивної істини у кримінальному провадженніслідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі інформацію про рух коштів по рахунках ТОВ «Тонар ЛТД», ТОВ «Геріон-Донецьк», ТОВ «Глобал-Транс Сервіс», ТОВ «Старктранс», що перебувають у володінні Філії-Донецького обласного управління ПАТ «Державний ощадбанк України» (МФО 335106).

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об’єктивність досудового розслідування.

Представник ПАТ «Державний ощадбанк України», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

З досліджених слідчим суддею матеріалів клопотання вбачається, що підставою для здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження є внесення 04.12.2015 року відомостей в ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення за правовою кваліфікацією ст.212 ч.2 КК України, про що свідчить витяг з ЄРДР. В даному витягу зазначена фабула, а саме: в період з квітня 2014 року по лютий 2017 року невстановленими особами ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195), ТОВ «Інтеграл-Мир» (ЄДРПОУ 39149244), ТОВ «Гор-Авто» (ЄДРПОУ 32879799), ТОВ «Геріон-Донецьк» (ЄДРПОУ 37903417), ТОВ «Глобал-Транс Сервіс» (ЄДРПОУ 37604127), ТОВ «Старктранс» (ЄДРПОУ 37295070), що діють на території Донецької області, вчинялись дії по внесенню в офіційні документи (податкові накладні та інші первинні документи) неправдивих відомостей з метою прикриття незаконної діяльності щодо надання послуг штучного формування податкового кредиту іншим підприємствам.

Слідчим під час розгляду даного клопотання не надано будь-яких процесуальних документів щодо внесення змін до ЄРДР за даним кримінальним провадженням, що були підставою для здійснення досудового розслідування за період з 05.12.2015 року по лютий 2017 року, тобто за період, який не міг бути відомий слідчому під час внесення відомостей про вчинення даного кримінального правопорушення 04.12.2015 року.

Отже, слідчий суддя дійшов висновку, що захід забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів, досудове розслідування якого починається з моменту внесення відомостей до ЄРДР в сенсі ст. 214 КПК України, не може бути застосований у даному кримінальному провадженні щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, обставини вчинення якого не могли бути відомі слідчому під час внесення відомостей до ЄРДР.

З урахуванням наведеного слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в частині надання слідчому тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Державний ощадбанк України», за період з 01.04.2014 року по 04.12.2015 року, а не за період з 01.04.2014 по 31.12.2017 року, про що просить слідчий у клопотанні, оскільки відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в період часу з 05.12.2015 року по лютий 2017 року не могли бути відомі слідчому 04.12.2015 року, тобто на день внесення відомостей до ЄРДР, внаслідок чого слідчий суддя частково задовольняє дане клопотання..

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3,про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Зобов’язати відповідальну особу ПАТ «Державний ощадбанк України» надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, заступнику начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 22015050000000462, або іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, знаходяться у володінні Філії-Донецького обласного управління ПАТ «Державний ощадбанк України» (МФО 335106), за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Сіверська, 54 з можливістю їх вилучення, по рахунках:

-ТОВ «Тонар ЛТД» (ЄДРПОУ 37604195) - № 26005300744889 (українська гривня), № 26004301744889 (російський рубль);

-ТОВ «Геріон-Донецьк» (ЄДРПОУ 37903417) - №26007301744400 (російський рубль), №26008300744400 (українська гривня);

-ТОВ «Глобал-Транс Сервіс» (ЄДРПОУ 37604127) - № 26008301749266 (російський рубль), №26009300749266 (українська гривня);

-ТОВ «Старктранс» (ЄДРПОУ 37295070) - №26004300749250 (українська гривня), №26003301749250 (російський рубль), -

із зазначенням найменування контрагентів, а саме:

●виписок про рух грошових коштів по рахункам, на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб – контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.04.2014 року по 04.12.2015 року;

●документів по юридичному оформленню (відкриттю), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

●документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з 01.04.2014 року по 04.12.2015 року;

●документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.04.2014 року по 04.12.2015 року.

Зобов’язати службових осіб вказаної банківської установи документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та документів, що підтверджують відсутність оригіналів (протоколи вилучення, акти знищення і т.п.).

В задоволенні решти клопотання, відмовити.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 02 квітня 2018 року по 02 травня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя