Ухвала суду № 73149428, 30.03.2018, Оболонський районний суд міста Києва

30.03.2018 Справа № 756/3982/18

Справа № 756/3982/18

Провадження № 1-кс/756/739/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

30 березня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Пересунько Я.В., при секретарі Шецкіній О.Г., розглянувши клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві Обельця Р.М., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Кісельчук А.І., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12015100050010036 від 20.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 15 ч. 5 ст. 191КК України, -

в с т а н о в и в:

28 березня 2018 року слідчий Обелець Р.М. звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням, просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП «Укрстройгруп» (код ЄДРПОУ 36566992 податкова адреса: 04210 м. Київ, вул. Оболонська набережна, 7, корпус 1, офіс 1), а саме до: податкових декларацій з податку на додану вартість (основні та установлюючі) з додатками та підтверджуючими квитанціями № 1 та № 2 (№ 2 обов'язково), щодо прийняття звіту органами ДФС України; податкових накладних, розрахунків коригувань до них; реєстру виданих та отриманих податкових накладних прийнятих органом ДФС України помісячно; оборотно-сальдових відомостей ПП «Укрстройгруп» ЄДРПОУ 36566992 по рахункам (у розрізі субрахунків): 64 «Розрахунки за податками та платежами» (у розрізі субрахунків), 63 «Розрахунки з постачальниками», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 31 «Рахунки в банках» за період часу з 01.02.2015 року до 31.05.2015 року; банківських виписок по рахунках, відкритих у банківських установах, що належать ПП «Укрстройгруп» ЄДРПОУ 36566992.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015100050010036 від 20.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 20.10.2015 року до СВ Оболонського РВ ГУМВС України в м. Києві надійшли матеріали перевірки ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві щодо незаконної діяльності службових осіб ПП «Укрстройгруп», які намагались шляхом завищення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість у розмірі 1 520 224 грн. заволодіти коштами Державного бюджету України на вказану суму.

Під час досудового розслідування встановлено, що за результатами документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування від'ємного значення та декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ПП «УКРСТРОЙГРУП» головний державним ревізором-інспектором відділу контролю за правомірністю бюджетного відшкодування ПДВ ОСОБА_3 складено акт № 787/26-54-15-01-15/36566992 від 27.08.2015 року.

Відповідно до п.п. 3.18.-3.19. вказаного акта встановлено, що при звірці даних вказаних у розрахунку бюджетного відшкодування ПДВ із первинними документами, що підтверджують факт оплати платником товарів/послуг встановлено, що ПП «УКРСТРОЙГРУП» сума заявлених до бюджетного відшкодування з ПДВ за травень 2015 року в розмірі 2 804 075 грн. не сплачена до державного бюджету, а тому вказане підприємство не має права на відшкодування вказаної суми.

В подальшому за результатами висновку № 165 від 22.09.2015 року засідання комісії по розгляду спірних питань, які виникають під час проведення перевірок та по запереченням, які виникають після закінчення перевірок, суму, на яку вказувалось завищення у акті № 787/26-54-15-01-15/36566992 від 27.08.2015 року, зменшили до 1 510 113,5 грн.

Заступником начальника ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 винесено 22.09.2015 року податкове повідомлення-рішення № 00001328. Вказане рішення в цей же день отримано на той час головним бухгалтером ПП «УКРСТРОЙГРУП» ОСОБА_5

06.03.2018 року було призначено судово-економічну експертизу по кримінальному провадженні № 12015100050010036, яку проводять експерти Київського НДЕКЦ МВС України.

22.03.2018 року надійшло клопотання № 12-3/29 від 20.03.2018 року судового експерта Київського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_6, про надання додаткових матеріалів, які мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене, вказані у клопотанні експерта документи, що знаходяться у ПП «Укрстройгруп», необхідні для проведення призначеної судово-економічної експертизи в кримінальному провадженню.

Слідчий у судове засідання не прибув, подав до канцелярії суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. За таких обставин фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя робить наступні висновки.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі й тимчасового доступу до документів, у разі не доведення слідчим, прокурором, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за № 12015100050010036 від 20.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 15 ч. 5 ст. 191 України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 20.10.2015 року до СВ Оболонського РВ ГУМВС України в м. Києві надійшли матеріали перевірки ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві щодо незаконної діяльності службових осіб ПП «Укрстройгруп», які намагались шляхом завищення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість у розмірі 1 520 224 грн. заволодіти коштами Державного бюджету України на вказану суму.

Під час досудового розслідування встановлено, що за результатами документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування від'ємного значення та декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ПП «УКРСТРОЙГРУП» головний державним ревізором-інспектором відділу контролю за правомірністю бюджетного відшкодування ПДВ ОСОБА_3 складено акт № 787/26-54-15-01-15/36566992 від 27.08.2015 року.

Відповідно до п.п. 3.18.-3.19. вказаного акта при звірці даних вказаних у розрахунку бюджетного відшкодування ПДВ із первинними документами, що підтверджують факт оплати платником товарів/послуг, встановлено, що ПП «УКРСТРОЙГРУП» сума заявлених до бюджетного відшкодування з ПДВ за травень 2015 року в розмірі 2 804 075 грн. не сплачена до державного бюджету, а тому вказане підприємство не має права на відшкодування такої суми.

В подальшому за результатами висновку № 165 від 22.09.2015 року засідання комісії по розгляду спірних питань, які виникають під час проведення перевірок та по запереченням, які виникають після закінчення перевірок, суму, на яку вказувалось завищення у акті № 787/26-54-15-01-15/36566992 від 27.08.2015 року, зменшили до 1 510 113,5 грн.

Заступником начальника ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 винесено 22.09.2015 року податкове повідомлення-рішення № 00001328. Вказане рішення в цей же день отримано на той час головним бухгалтером ПП «УКРСТРОЙГРУП» ОСОБА_5

06.03.2018 року було призначено судово-економічну експертизу в кримінальному провадженні № 12015100050010036, яку проводять експерти Київського НДЕКЦ МВС України.

22.03.2018 року надійшло клопотання № 12-3/29 від 20.03.2018 року судового експерта Київського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_6, про надання додаткових матеріалів (оригінали або засвідчені в установленому порядку копії документів) ПП «Укрстройгруп» ЄДРПОУ 36566992 за період часу з 01.02.2015 року до 30.04.2015 року, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань, а саме: податкові декларації з податку на додану вартість (основні та установлюючі) з додатками та підтверджуючими квитанціями № 1 та № 2 (№ 2 обов'язково), щодо прийняття звіту органами ДФС України;податкові накладні, розрахунки коригувань до них;реєстр виданих та отриманих податкових накладних прийнятий органом ДФС України помісячно; оборотно-сальдові відомості ПП «Укрстройгруп» ЄДРПОУ 36566992 по рахункам (у розрізі субрахунків): 64 «Розрахунки за податками та платежами» (у розрізі субрахунків), 63 «Розрахунки з постачальниками», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 31 «Рахунки в банках» за період часу з 01.02.2015 року до 31.05.2015 року; банківські виписки по рахунках, відкритих у банківських установах, що належать ПП «Укрстройгруп» ЄДРПОУ 36566992.

Вказані документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається вказане клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, інших речових доказів та документів, і будуть використані як доказ.

За таких обставин, вказані у клопотанні експерта документи, що знаходяться у ПП «Укрстройгруп», необхідні для проведення призначеної судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню.

Враховуючи те, що слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у наявних у ПП «Укрстройгруп» документів, які необхідні для проведення судово-економічної експертизи, то необхідно надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України,слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві Обельця Р.М. - задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, які знаходяться у володінні ПП «Укрстройгруп», (код ЄДРПОУ 36566992), що знаходиться за адресою: 04210 м. Київ, вул. Оболонська набережна, 7, корпус 1, офіс 1, а саме до: податкових декларацій з податку на додану вартість (основні та установлюючі) з додатками та підтверджуючими квитанціями № 1 та № 2 (№ 2 обов'язково), щодо прийняття звіту органами ДФС України; податкових накладних, розрахунків коригувань до них; реєстру виданих та отриманих податкових накладних, прийнятих органом ДФС України помісячно; оборотно-сальдових відомостей ПП «Укрстройгруп» (ЄДРПОУ 36566992) по рахункам (у розрізі субрахунків): 64 «Розрахунки за податками та платежами» (у розрізі субрахунків), 63 «Розрахунки з постачальниками», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 31 «Рахунки в банках» за період часу з 01.02.2015 року до 31.05.2015 року; банківських виписок по рахунках, відкритих у банківських установах, що належать ПП «Укрстройгруп» (ЄДРПОУ 36566992).

Строк дії ухвали - до 27 квітня 2018 року включно.

Виконання ухвали покласти на співробітників СВ Оболонського УП ГУНП в м. Києві Обельця Р.В. та/або прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 Кісельчук А.І.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Я.В. Пересунько