Ухвала суду № 73143976, 03.04.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/3000/18

Провадження № 1-кс/428/1632/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Дьоміна О.П., за участю секретаря судового засідання Циганок А.В., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

20.03.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32017050390000057 від 30 березня 2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період з 01.09.2016 року по теперішній час невстановлені особи, які діють від імені директора ТОВ «БК «Будмонтаж Інновейшн» (код ЄДРПОУ 40490579), умисно, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій з придбання товарно - матеріальних цінностей, а саме: м'ясних виробів у підприємств: ПП Фірма «ОЛБІ», код ЄДРПОУ 32083863, ТОВ «ТД КРАССУЛА», код ЄДРПОУ 40160334, ТОВ «АНГАРА М», код ЄДРПОУ 40411277, ТОВ «СМАІЛ КОМПАНІ», код ЄДРПОУ 40448066, ВКФ «ЛАКІ ТРЕЙД ЛТД» код ЄДРПОУ 40916887, ТОВ «Торгово - промислова група «СУВД» код ЄДРПОУ 39865075, ТОВ «Аспект Пром» код ЄДРПОУ 40301437, ТОВ «Велдспар» код ЄДРПОУ 40273570, ТОВ «Цереусінвест» код ЄДРПОУ 40916819, ТОВ «ТД «Плутон» код ЄДРПОУ 40530401 в порушення вимог податкового кодексу умисно ухилися від сплати ПДВ та податку на прибуток до бюджету у загальній сумі 4 443 191,47грн.

Так під час провадження по справі встановлено, що підприємство-контрагент ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863) згідно відомостей АІС «Податковий блок», має розрахункові рахунки: №26000010028902, №26047010003117, №26050010014728, які було відкрито у ПАТ «А-Банк», МФО 307770, головний офіс якого знаходиться за адресою м. Дніпро, вул. Батумська, 11.

У зв'язку з викладеним, фактичну дату завершення розрахунків та фактичну плату за товари (роботи, послуги) іншим шляхом, ніж отриманням інформації про рух грошових коштів по рахункам ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), встановити неможливо, оскільки вказана інформація знаходиться тільки безпосередньо у розпорядженні відповідної банківської установи.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які відповідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомлення та вилучення їх оригіналів, електронних копій, на паперовому та електронному носіях, а саме: інформації про рух грошових коштів ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), які знаходяться у ПАТ «А-Банк», МФО 307770, головний офіс якого знаходиться за адресою м. Дніпро, вул. Батумська, 11, по рахункам №26000010028902, №26047010003117, №26050010014728, за період з 01.01.2016 року по теперішній час та з 01.09.2016 року по теперішній час, а саме до:

-реєстрів руху грошових коштів по рахункам ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863): №26000010028902, №26047010003117, №26050010014728 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.09.2016 року по теперішній час;

-відомостей видачі електронних ключів до управління зазначеними рахунками, відомостей про закріплення логінів та паролів для доступу до рахунків, договорів про підключення до системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг», актів виконаних робіт, на паперовому та електронному носіях за весь період з 01.01.2016 року по теперішній час;

-роздруківки статистичних даних про користування зазначеними рахунками ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), шляхом доступу через системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» із зазначенням номерів телефонів, ІР-адрес компьютерів, з яких проходило з'єднання з системами, надсилання SMS, дат та часу доступу (похвилинно), логінів, паролів, електронних ключів, LOG-файлів, на паперовому та електронному носіях за весь період з 01.09.2016 року по теперішній час;

договорів, заяв, ордерів, платіжних доручень, довіреностей на розпорядження рахунками, чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаних рахунків, довіреностей на одержання грошових коштів, документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки або зняття, списання, перерахування грошових коштів, актів прийому-передачі та кредитних угод, з додатками, що складені або діяли в період з 01.09.2016 року по теперішній час, та мають відношення до ПП Фірма «ОЛБІ» (код ЄДРПОУ 32083863), які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного:

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні встановлено, що 30.03.2017 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження за №32017050390000057 від 15.03.2018 року.

Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. При цьому заходом забезпечення кримінального провадження, зокрема є і тимчасовий доступ до речей і документів, передбачено ст. 131 КПК України.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Частина 6 вище зазначеної статті наголошує, що до клопотання слідчого, прокурора про застосування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю – передбачено ч. 5 ст. 163 КПК України.

Зі змісту ч. 6 цієї статті слідує, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим, в порушення вимог ст. ст. 163 КПК України, не доведено того, що ці документи дійсно перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «А-Банк», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зазначене клопотання про надання доступу до документів обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування викладених слідчим доводів, що в свою чергу свідчить про його необґрунтованість.

Оскільки такий захід забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб, а законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і правомірним, слідчий суддя вважає, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів та його мети, які мають бути покладені в основу проведення слідчих дій, клопотання не містить.

За таких обставин на день розгляду клопотання, не вбачається підстав для його задоволення, оскільки клопотання є необґрунтованим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159– 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Малюк В.І., погодженого прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.П. Дьоміна