Ухвала суду № 73118614, 28.03.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/4843/18

Номер провадження:1-кс/521/1789/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.03.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Дорич А.А., розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018160020000002 від 12.01.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЄДРПОУ 36920284) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) в період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово – господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Френдс інтернешнл» (ЄДРПОУ 38404061), ПП «Промтехсервіс» (ЄДРПОУ 32431283), ТОВ «Лагрон» (ЄДРПОУ 40451435), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (ЄДРПОУ 40538751), ТОВ «Таргет глобал» (ЄДРПОУ 40979769), ТОВ «Астіон буд» (ЄДРПОУ 39163316), ТОВ «Ріал-С груп» (ЄДРПОУ 40488643), МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), ТОВ «Рантек-НК» (ЄДРПОУ 40936788), ТОВ «Вільнос компані» (ЄДРПОУ 40456412), ТОВ «Олімпія буд» (ЄДРПОУ 39924376), ТОВ «БК «ОСОБА_1 лідер» (ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Маріот компані» (ЄДРПОУ 40385174), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Київдомбуд» (ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Панда-інвест» (ЄДРПОУ 35292764) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 8 276 248 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період діяльності січень 2017 року ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) здійснювало придбання товарно – матеріальних цінностей, а саме ультразвукових лічильників у МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), яке в свою чергу отримувало від контрагентів – постачальників фільтри для води, насоси, крани, прожектори, овочі, фрукти, фільтри магістральні тощо. Таким чином, здійснювалось оформлення придбання товарно – матеріальних цінностей на користь ТОВ «Енергетичне об’єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) за відсутністю реального їх придбання МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722).

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29 30.03.2011 відкрито банківський рахунок №26040000002775 (українська гривня), 28.10.2014 відкрито банківський рахунок №26058011457367, 30.03.2011 відкрито банківський рахунок №26009000061122 (українська гривня). Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період 2016 - 2017 років можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи до діяльності МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам вказаного підприємства.

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та об’єктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до роздруківок руху грошових коштів МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) по банківським рахункам №26040000002775 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, №26058011457367 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, №26009000061122 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня; копій юридичної справи МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) при розпорядженні рахунками; банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26040000002775 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, №26058011457367 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, №26009000061122 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду; копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722); копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722); копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»; копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта; копій відомостей щодо реєстрації клієнта МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера; копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду; копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов’язаних з проведенням банківських операцій МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722); копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722); грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26040000002775 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, №26058011457367 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, №26009000061122 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду; копій документів кредитної та депозитної справи МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів, що перебувають в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

До Малиновського районного суду м. Одеси від заступник начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 надійшла заява про розгляд клопотання за її відсутності, в якому вона повністю підтримала доводи клопотання і просила суд його задовольнити. Також, в своєму клопотанні, заступник начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 зазначила, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «іншим особам».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), що перебувають в приміщенні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), що перебувають в приміщенні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, з метою їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, а саме доступ до :

- роздруківок руху грошових коштів МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) по банківським рахункам №26040000002775 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, №26058011457367 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, №26009000061122 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- копій юридичної справи МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26040000002775 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, №26058011457367 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, №26009000061122 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722);

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722);

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунку службовими особами МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду;

- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов’язаних з проведенням банківських операцій МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722);

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26040000002775 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 12.12.2016, №26058011457367 за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду, №26009000061122 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали суду;

- копій документів кредитної та депозитної справи МПП «Еталон» (ЄДРПОУ 21013722) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів, що перебуває в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29.

Надати можливість вилучити, вищепереліченому колу осіб, з приміщення ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, а саме: вище перелічену документацію.

Представник ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, зобов’язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді роздруківок та копій документів, вищепереліченому колу осіб, з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 28.03.2018 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 27.04.2018 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню.

Слідчий суддя: С.О. Жуковський