Ухвала суду № 73105198, 28.03.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3633/18

1-кс/295/1503/18

УХВАЛА

Іменем України

28.03.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф.

при секретарі судового засідання Поліщук О. В.

розглянув клопотання слідчого слідчої групи в кримінальному провадженні - ст. слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції Попушой Л. О. про накладення арешту на майно, винесене в кримінальному провадженні №42017060000000127, від 15.12.2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України та додані до клопотання матеріали,-

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на арешт та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих ФОП «ОСОБА_2» (код НОМЕР_1) в АБ "Укргазбанк" (МФО 320478) по рахункам № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), в АТ "Укрсиббанк" (МФО 351005) по рахункам № НОМЕР_2, № НОМЕР_5, в частині видаткових операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 будучи засновником та директором з продажу ТОВ «Деколо» (код ЄДР 40539315), являючись службовою особою підприємства, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки покладені статутом підприємства, основний вид діяльності якого забій великої рогатої худоби та переробка м'яса, в період жовтня - грудня 2017 року організував та впровадив схему заволодіння коштами закладів Управління освіти Житомирської міської ради в особливо великих розмірах, за наступних обставин.

Достовірно знаючи про те, що в січні 2017 року ТОВ «Лукон» (код СДРПОУ 35006631) визнано переможцем в тендерних процедурах з постачання продуктів харчування (м'яса) до соціальних закладів Житомирської області на "суму 15,7 млн. грн. та підприємством укладено договори з такими закладами Управління освіти Житомирської міської ради: Житомирській дошкільні навчальні заклади №№ 3, 5, 6, 10, 15, 21, 26, 27, 29, 30, 32, 33, 35, 37, 39, 40, 43, 44, 45, 46, 49, 51, 52, 56, 57, 61, 63, 66, Житомирській спеціальний центр розвитку № 41, Житомирській центр розвитку дитини №№ 53, 55, 68, 69, Житомирській навчально виховний санаторний комплекс № 59, вирішив заволодіти коштами Державного бюджету в особливо великих розмірах.

З цією, метою, ОСОБА_3, 02 жовтня 2017 призначив директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Еко - бекон» та 15 листопада 2017 призначив директором, головним бухгалтером ТОВ «Лукон» підконтрольну йому особу з тимчасово окупованої території Донецької області - ОСОБА_4, який фактично участі в господарській діяльності таких підприємств не приймав та якому не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_3,

В послідуючому ОСОБА_3 розпоряджаючись статутними документами підприємств ТОВ «Еко - бекон» та ТОВ «Лукон», їх печатками та кліше підпису ОСОБА_4», фактично набув статусу службової особи цих підприємств.

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3, діючи умисно, організував на потужностях ТОВ «Деколо» виробництво ін'єктованої хімічними препаратами м'ясної продукції, збільшуючи об'єм та вагу з мстою виконання умов тендерних договорів. Ін'єктовання м'ясної продукції здійснювалось шляхом обводнення м'яса, використовуючи хімічний препарат - харчову добавку «Цартер». шляхом введення ін'єктором в кусок м'яса такої речовини та масажу в центрифузі.

В послідуючому ін'єктоване м'ясо, яке не відповідає умовам тендеру поставлялось до закладів Управління освіти Житомирської міської ради.

Так, з мстою надання видимості законної діяльності, ОСОБА_5, в період жовтня - грудня 2017 року склала та надала такі документи: договори про закупівлю товарів за державні кошти з закладами управління освіти Житомирської міської ради, додаткові договори, специфікації, видаткові накладні, декларації виробника згідно яких підприємство - виробник ТОВ «Деколо», ТОВ «Лукон» через відправника ТОВ «Еко - Бекон», поставляло продукти харчування (м'ясо).

Продовжуючи злочинну діяльність, отримавши розрахунок за поставлене ін'єктоване м'ясо з бюджетних установ, на вказівку ОСОБА_3 бухгалтер ТОВ «Деколо» ОСОБА_5 здійснила переказ коштів з ТОВ Лукон» на ТОВ «Еко - Бекон» та в послідуючому на рахунки відкриті в банківських установах на ФОП ОСОБА_2 за нібито надані послуги по відгодівлі великої рогатої худоби, які остання знімає в установі банку та передає ОСОБА_3

Так, відповідно до висновку судово - економічної експертизи ТОВ «Дослідницький інформаційно - консультаційний центр» № 1-03-03-2018 - се від 03.03.2018 року, загальна сума бюджетних коштів, яка протягом жовтня - грудня 2017 була перераховано по безтоварним операціям ФОП ОСОБА_2 складає З 779 450 грн.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП «ОСОБА_2» (код ЄДР НОМЕР_1) у період з 30.01.2017 по 30.01.2018, внаслідок проведення фінансово-господарським операцій із реалізації великої рогатої худоби суб'єктам господарської діяльності Житомирської області, які зокрема були переможцями тендерів на постачання м'яса за державні кошти, умисно ухилилась від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Згідно відомостей з АІС «Податковий блок» встановлено, що у ФОН «ОСОБА_2» (код НОМЕР_1) у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) відкрито банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) відкрито банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_5 (980).

Проведеним аналізом відкритих банківських рахунків в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 встановлено, що протягом 2017 та січня 2018 року на рахунки ФОН «ОСОБА_2» зараховувалися безготівкові кошти лише від ТОВ "Еко-Бекон" з призначенням платежу «оплата за ВРХ згідно договору № 300117/1 від 30.01.2017 без ПДВ» надійшло 23 647 750,0 грн. та які за мінусом відсотків банку, зняті готівкою в касі банку та через банківський термінал самообслуговування. Сума знятої готівки становить - 23 347 946,0 грн. Враховуючи вищевикладене, суму коштів що зарахована на банківські рахунки протягом 2017 року, сума ухилення від сплати ПДФО до бюджету за 2017 рік ФОН «ОСОБА_2» становить - 4 256 595,0 грн.

Слідчий в судове засідання не з'явився надіслав на адресу суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності в якій заявлені в клопотанні вимоги підтримав та просив їх задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває майно, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, переховування або знищення.

Згідно ч.ч. 1, 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

За таких обставин, з метою забезпечення збереження речових доказів та подальшого використання, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 170, 171 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків, відкритих ФОП «ОСОБА_2» (код НОМЕР_1) в АБ "Укргазбанк" (МФО 320478) по рахункам № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_4 (980), в АТ "Укрсиббанк" (МФО 351005) по рахункам № НОМЕР_2, № НОМЕР_5, в частині видаткових операцій.

Зобов'язати вищевказані установи негайно надати слідчим ВБКОЗ УСБУ в Житомирській облатсі інформацію про залишок коштів на вказаних рахунках на момент накладення арешту у вигляді довідки та вподальшому надавати таку інформацію станом на перше число кожного місяця протягом 2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області: 10003, м. Житомир, вул. Ю. Тютюнника, 7.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Житомирської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: