Постанова № 73080476, 26.03.2018, Приморський районний суд м. Одеси

26.03.2018

Справа № 522/18473/16-к

Провадження № 1-«кс»/522/5525/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Лабунський В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №12014160020000076 від 24.02.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч. 1, 2 ст. 364-1, ч.ч. 1, 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3, 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_2 приблизно у 2011 р. за попередньою змовою з ОСОБА_3 та іншими особами, досудове розслідування стосовно яких проводиться у іншому кримінальному провадженні, створено злочинну організацію з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, зокрема умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, фіктивного підприємництва, організації підроблення службовими особами первинних фінансово-господарських документів, використання завідомо підроблених документів, легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, в особливо великому розмірі.

Для успішної реалізації злочинного умислу ОСОБА_2 та інші члени злочинної організації вступили у попередню змову з невстановленими службовими особами Державної митної служби України, які зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи в їх інтересах, навмисно створили їм умови для ввезення та незаконного розповсюдження нафтопродуктів без сплати зборів, податків та платежів.

В подальшому, ОСОБА_2 організував створення ряду суб’єктів господарської діяльності, як вітчизняних, а саме: ТОВ «Зовнітрансгаз» (код 37860735), ТОВ «Цикловаст» (код 38674635), ПП «Фірма «Армада-Плюс» (код ЄДРПОУ 34525053), ТОВ «ГазУкраїна-2020»(код 37428778), ТОВ «Торговий дім «ВЕТЕК» (код 38809821), ТОВ «Гатіора», ТОВ «Даймонд Альянс», а також інші невстановлені суб’єкти підприємницької діяльності, так і підприємств-нерезидентів, в тому числі й офшорних - «KSANDRO ENTERPRISE» (Британські Віргінські Острови), «FREMINGHAM INVESTMEN CORP» (ОСОБА_4), «SOPREMA TRADING LTD» (Британські Віргінські Острови) та інші невстановлені.

Для надання злочинній діяльності легального вигляду та створення позитивного іміджу в суспільстві, ОСОБА_2 вирішив об’єднати фіктивні підприємства єдиними брендами - групами компаній, спочатку - у 2011 році, «ГазУкраїна-2009», а пізніше, у лютому 2013 року - «Східно-Європейська паливно-енергетична компанія» («СЄПЕК»). З цією метою зареєстровані відповідні однойменні материнські підприємства у формі товариств з обмеженою відповідальністю.

З використанням останніх, а також фіктивних суб’єктів господарської діяльності – резидентів та підконтрольних офшорних компаній - нерезидентів, на територію України ввозились нафтопродукти в митному режимі «транзит» та в подальшому на підставі підроблених документів нібито вивозились за межі митної території України на адресу вищевказаних підконтрольних офшорних компаній.

Крім того, за вказівкою ОСОБА_2 у період з січня 2012 року по лютий 2014 року члени злочинної групи підшукали та взяли в оренду від імені ТОВ «Зовнітрансгаз», ТОВ «Цикловаст», ПП «Фірма «Армада-Плюс» бази зберігання нафтопродуктів, якими вони фактично керували, та які вони використовували для незаконної реалізації нафтопродуктів.

Також, членами злочинної організації у 2013 році придбано ПАТ «Одеський НПЗ» з метою прикриття фіктивної переробки і реекспорту нафтопродуктів за контрактами з компаніями-нерезидентами, які в дійсності реалізовувались на території України без сплати обов’язкових платежів (зборів).

Водночас, з метою документального забезпечення фіктивного вивезення нафтопродуктів за межі митної території України, 22.11.2011 ОСОБА_2 для забезпечення реалізації злочинної схеми з ухилення від сплати податків придбаноТОВ «Лагуна-Рені», розташований за адресою: Одеська область, м. Рені, вул. Дунайська, 188-Б.

У період з початку 2012 року по лютий 2014 року ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_5 та іншими співучасниками, організували придбання нафтопродуктів на світовому ринку від імені офшорних компаній «KSANDRO ENTERPRISE» (Британські Віргінські Острови), «PROSPERITI DEVELOPMENT S.A.» (ОСОБА_4), «SOPREMA TRADING LTD» (Британські Віргінські Острови) у підприємств виробників та постачальників з різних країн світу, а саме: Білорусії, Росії, Румунії, Болгарії, Швейцарії, Нідерландів, Греції, Італії, Туркменістану, Великобританії, Сербії, Узбекистану, Казахстану, Естонії, Бельгії, Німеччини, Австрії, Татарстану, Польщі, Угорщини, Ізраїлю, США, а також їх ввезення на територію України автомобільним, залізничним та морським транспортом від імені фіктивних підприємств ТОВ «Зовнітрансгаз», ПП «Фірма «ОСОБА_6», ТОВ «Цикловаст» в режимі «митний склад» паливно-мастильних матеріалів (бензин автомобільний АИ-92, RON 95, паливо дизельне тощо).

У зазначений період часу ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами здійснено незаконну реалізацію не розмитнених нафтопродуктів від імені ТОВ «ГазУкраїна-2020» підприємствам – нафтотрейдерам на загальну суму понад 36 млрд. грн.

При цьому, ОСОБА_2 та інші співучасники, з метою прикриття своєї протиправної діяльності щодо реалізації не розмитнених нафтопродуктів, організували виготовлення невстановленими особами завідомо підроблених первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, актів прийому – передачі, актів виконаних робіт, податкових накладних, товарно-транспортних накладних тощо, до яких внесено завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «ГазУкраїна-2020» здійснювало поставки нафтопродуктів на адресу підприємств-нафтотрейдерів, хоча в дійсності дане підприємство не ввозило, не оформляло та не володіло жодними паливно-мастильними матеріалами та було створено виключно з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, з цією ж метою ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_8 (вироком Ренійського районного суду Одеської області від 05.04.2017 ОСОБА_8 засуджено за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 364-1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України), ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 (вироком Київського районного суду м. Одеси від 30.10.2017 ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 засуджено за ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 364, ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст.28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 255 КК України) та інші невстановлені співучасники, організували виготовлення товарно-транспортних накладних, до яких внесені завідомо неправдиві відомості про переміщення нафтопродуктів, які знаходяться в митному режимі «митний склад», з територій нафтобаз ТОВ «Зовнітрансгаз», ПП «Фірма «ОСОБА_6», ТОВ «Цикловаст» за межі території України в митному режимі «реекспорт» через порт Рені, хоча згідно інформації ДП «Укрзалізниця» ці нафтопродукти перевезені по території України та розміщені на нафтобазах підприємств – нафтотрейдерів, які їх придбали у ТОВ «ГазУкраїна-2020» без розмитнення та сплати належних податків, зборів та платежів.

В результаті вказаних злочинних дій членами злочинної організації, створеної ОСОБА_2, за період з 07.12.2012 по лютий 2014 року спричинено державі України збитки у виді не сплати митних платежів на суму 2 012 962 233, 39 грн.

Надалі, отриманий в результаті вчинення фіктивного підприємництва прибуток, ОСОБА_2 та співучасники легалізували (відмили), а саме частину прибутку використовували для сплати залізничних та автомобільних перевезень нафтопродуктів, оренди нафтобаз, а частину коштів перерахували на рахунки фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, в особливо великих розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що слідчими офісу великих платників податків ДФС України здійснювались досудові розслідування по кримінальним провадженням відносно службових осіб ТОВ «ОСОБА_12 Україна» ЄДРПОУ 34531124, ТОВ «Вог Трейдінг» ЄДРПОУ 38390515, ОВ «БНК-Україна» ЄДРПОУ 36949031, ПП «АМІК Україна» ЄДРПОУ 30603572, НАЦ «Нафтогаз України» ЄДРПОУ 20077720, ПрАТ «Запоріжкокс» ЄДРПОУ 00191224 та ТОВ «ГазУкраїна-2020», яке використовувалось у злочинній схемі ОСОБА_2 по ухиленню від сплати податків для реалізації не розмитнених нафтопродуктів підприємствам – резидентам, у тому числі перерахованим: ТОВ «ОСОБА_12 Україна» ЄДРПОУ 34531124, ТОВ «Вог Трейдінг» ЄДРПОУ 38390515, ТОВ «БНК-Україна» ЄДРПОУ 36949031, ПП «АМІК Україна» ЄДРПОУ 30603572, НАЦ «Нафтогаз України» ЄДРПОУ 20077720, ПрАТ «Запоріжкокс» ЄДРПОУ 00191224.

Таким чином, слідчими офісу великих платників податків ДФС України здійснювались досудові розслідування по кримінальним провадженням 32014100110000200 від 30.05.2014 ПП відносно службових осіб «АМІК Україна» ЄДРПОУ 30603572, 32014100100000159 від 09.10.2014 відносно службових осіб ТОВ «ОСОБА_12 Україна» ЄДРПОУ 34531124, 32017100110000071 від 30.06.2017 відносно службових осіб НАЦ «Нафтогаз України» ЄДРПОУ 20077720, 32015100110000201 від 03.08.2015 відносно службових осіб ТОВ «Вог Трейдінг» ЄДРПОУ 38390515, 32016100110000165 від 13.07.2016 відносно службових осіб ТОВ «БНК-Україна» ЄДРПОУ 36949031 , 32014100110000373 від 23.12.2014 відносно службових осіб ПрАТ «Запоріжкокс» ЄДРПОУ 00191224 та станом на теперішній час майже по всім переліченим кримінальним провадженням прийняті процесуальні рішення, а саме: кримінальне провадження №32014100110000373 від 23.12.2014 закрито 11.11.2015 на підставі п.1 ч.1 ст. 284 КПК України; кримінальне провадження №32014100110000200 від 30.05.2014 закрито 31.03.2015 на підставі п.9 ч.1 ст. 284 КПК України; кримінальне провадження №32014100100000159 від 09.10.2014 закрито 06.03.2015 на підставі п.9 ч.1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження №32015100110000201 від 03.08.2015.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що факти та обставини, які є предметом розслідування по переліченим кримінальним провадженням: 32014100110000200 від 30.05.2014, 32014100100000159 від 09.10.2014, 32017100110000071 від 30.06.2017, 32015100110000201 від 03.08.2015, 32016100110000165 від 13.07.2016, 32014100110000373 від 23.12.2014 містять документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню № 12014160020000076 від 24.02.2014.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що матеріали вищезазначених кримінальних проваджень містять документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 12014160020000076, необхідні для призначення судової економічної експертизи, є речовими доказами по кримінальному провадженню, містяться документи щодо вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень, з метою подальшого доведення протиправних дій та доведення причетності осіб до даного злочину, встановлення фактів, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення копії кримінальних проваджень № 32014100110000200 від 30.05.2014, №32014100100000159 від 09.10.2014, №32017100110000071 від 30.06.2017, №32015100110000201 від 03.08.2015, №32016100110000165 від 13.07.2016, №32014100110000373 від 23.12.2014, що перебувають у володінні офісу великих платників податків ДФС України за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г.

26.03.2018 р. до суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів вона підтримує, та просить провести розгляд за її відсутності.

Крім того, з наданого листа начальника СУ ФР офісу великих платників податків ДФС України вбачається, що слідче управління просить розгляд клопотання провести за їх відсутності та не заперечує проти тимчасового доступу та вилучення копій матеріалів кримінальних проваджень.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв’язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого та представників СУ ФР офісу великих платників податків ДФС України.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з’явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що копії матеріалів кримінальних проваджень №32014100110000200 від 30.05.2014, №32014100100000159 від 09.10.2014, №32017100110000071 від 30.06.2017, №32015100110000201 від 03.08.2015, №32016100110000165 від 13.07.2016, що перебувають у володінні офісу великих платників податків ДФС України за адресою: м. Київ, Дегтярівська, 11-Г, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Що стосується вилучення оригіналів документів, то вважаю вказану вимогу необґрунтованою, оскільки слідчим до клопотання не було надано документів, які б свідчили про те, що у даному кримінальному провадженні призначено експертизи на які він посилається.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ГУ ДФС в Одеській області Маркову Олексію Геннадійовичу, іншим слідчим групи слідчих, процесуальним керівникам по кримінальному провадженню № 12014160020000076 від 24.02.2014або працівникам оперативного підрозділу: УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України, або УСБУ в Одеській області – за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені їх копії, які перебувають у володінні офісу великих платників податків ДФС України за адресою: м. Київ, Дегтярівська, 11-Г, а саме: матеріалів кримінальних проваджень №32014100110000200 від 30.05.2014, №32014100100000159 від 09.10.2014, №32017100110000071 від 30.06.2017, №32015100110000201 від 03.08.2015, №32016100110000165 від 13.07.2016.

Ухвала діє протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: