Ухвала суду № 73077787, 19.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/9252/18

Провадження № 1-кс/761/6478/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Світлицька В.М., за участю секретаря Савенко О.І. розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100110000054 від 24.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С., звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М., внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100110000054 від 24.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148), що розташований за адресою: м. Львівська обл. с.Риків, вул.Зарічна 32, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження №32017100110000054, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що що службові особи ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148): ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, у звітний податковий період з грудня 2016 року по вересень 2017 року в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з: ТОВ «Ностромо Глобал» (код ЄДРПОУ 40023620), ТОВ «Варгон» (код ЄДРПОУ 40404280), ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460), ТОВ «СБК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40235603), ТОВ «Красфорт» (код ЄДРПОУ 40366449), ТОВ «Петра Класік» (код ЄДРПОУ 40254411), ТОВ «КЛР Студія» (код ЄДРПОУ 40570088), ТОВ «Арт Торг» (код ЄДРПОУ 40444570), ТОВ «Арсан ЮА» (код ЄДРПОУ 40057995), ТОВ «Борсаліно» (код ЄДРПОУ 40394676), ТОВ «Велесіті» (код ЄДРПОУ 40752434), ТОВ «Медіагрупторг» (код ЄДРПОУ 40752460), ТОВ «Аксельтан» (код ЄДРПОУ 40654267), ТОВ «Брейлінн» (код ЄДРПОУ 41018029), ТОВ «Дівіон Груп» (код ЄДРПОУ 40700501) та ТОВ «Стейк Л» (код ЄДРПОУ 41206243), які мають ознаки «ризиковості», щодо постачання в адресу останніх товарно-матеріальних цінностей, а саме: чаю та гігієнічної продукції, напоїв, олії, молока, майонезу та різноманітної харчової продукції, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 735 630, 30 грн.

Тому можна прийти до висновку, що фінансово-господарські документи ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148) із ТОВ «Ностромо Глобал» (код ЄДРПОУ 40023620) можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для встановлення об'єктивної істини та підтвердження незаконного формування податкових зобов'язань і податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148) чи спростування такого твердження.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Проте слідчим не доведена необхідність вилучення оригіналів документів.

При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148), що розташований за адресою: м. Львівська обл. с.Риків, вул.Зарічна 32, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №32017100110000054 від 24.05.2017 р.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100110000054 від 24.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко Аліні Сергіївні, слідчим слідчої групи та оперативним працівникам за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до копій фінансово-господарських документів ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148) із ТОВ «Ностромо Глобал» (код ЄДРПОУ 40023620) за період з 01.12.16 по 31.03.17 із можливістю вилучення їх (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148), що знаходиться за адресою: Львівська обл., с. Риків, вул. Зарічна, буд. 32, а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, реєстрів вантажу, та аналогічних документів, що підтверджують реалізацію товарів, робіт, послуг вищезазначеному платнику податків.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити службовим особам, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Світлицька