Вирок № 73076773, 28.03.2018, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/991/18

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.03.2018 року Подільський районний суд міста Києва в складі:

головуючого - судді Отвіновського П.Л.,

при секретарі - Коцирій О.С.,

за участю прокурора - Руденка І.Ю.,

обвинуваченого -ОСОБА_1,

захисника - Лободи І.В.,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві підготовче судове засідання по кримінальному провадженню № 12017100010011204 від 24.11.2017 відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця міста Києва, громадянина України, українця, раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «ЕЛСІ КЛМПАНІ», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, ідентифікаційний код НОМЕР_1,

по обвинуваченню у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

10.03.2017 Подільською районною в місті Києві державною адміністрацією здійснено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕЛСІ КОМПАНІ» (ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ») ідентифікаційний код юридичної особи 41202709, юридична адреса якого: 04070 м. Київ, Подільський район, вулиця Борисоглібська, будинок 3. Номер запису державної реєстрації юридичної особи 1 071 102 0000 03733. Види діяльності: Код КВЕД 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; Код КВЕД 73.11 Рекламні агенства (основний).

З метою реалізації злочинного умислу, приблизно у травні 2017 року, невстановлена особа (матеріали відносно якої виділено в окреме кримінальне провадження №12017100010007651) при невстановлених слідством обставинах, у невстановлених досудовим розслідуванням час та місці, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, стати фіктивним засновником та директором ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ», тим самим бути пособником (фіктивно стати засновником та директором) у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності даної невстановленої особи.

ОСОБА_1, маючи на меті покращення свого матеріального становища, усвідомлюючи противний характер своїх дій, діючи умисно, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, погодився на вказану пропозицію. При цьому, ОСОБА_1 не мав досвіду в сфері здійснення господарської діяльності, не мав мети досягнення економічних, соціальних результатів господарської діяльності юридичної особи та відповідно законного одержання прибутку. Крім того, ОСОБА_1 усвідомлював, що метою придбання СГД та подальших його дій є прикриття незаконної діяльності невстановленої особи, яке вражатиметься у здійсненні безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання.

Таким чином, у ОСОБА_1 виник злочинний умисел спрямований на вчинення пособництва у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановленої особи, яке виражатиметься у здійсненні безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання.

В подальшому, з метою реалізації вказаного злочинного умислу невстановлена особа підібрала суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) -ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ». При невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, відбулася попередня домовленість засновника ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» про продаж частки у статутному капіталі розміром 100 процентів даної юридичної особи ОСОБА_1

Після цього, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, невстановлена особа запропонувала ОСОБА_1 стати засновником та директором засновником ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» з метою прикриття незаконної діяльності даної особи та за грошову винагороду.

При цьому, ОСОБА_1 надав свої документи, що посвідчують особу та підписав надані йому невстановленою особою статутні та інші документи щодо перереєстрації фіктивного підприємства ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ».

Крім цього, з метою перереєстрації юридичної особи, у невстановленому місці та невстановлений досудовим розслідуванням час, невстановленою особою складено протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» від 02.05.2017, який 02.05.2017 підписано у приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, що розміщене за адресою: АДРЕСА_1 попередніми учасниками ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_1

Згідно заключної частини даного протоколу, прийнято рішення про передачу статутного капіталу ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» ОСОБА_1 та призначення його директором. Крім цього, у цьому ж місці, ОСОБА_1 підписано заздалегідь підготовлені невстановленою особою документи, а саме договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» код ЄДРПОУ 41202709, статут ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» в новій редакції, протокол № 3 загальних зборів учасників ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» від 31.05.2017 та інші документи необхідні для перереєстрації підприємства.

З метою прикриття незаконної діяльності невстановленої особи та здійснення фіктивного підприємництва, при невстановлених слідством обставинах, у невстановленому місці ОСОБА_1 02.05.2017 вніс в документи, які відповідно до закону подаються для реєстрації юридичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості про те, що він є директором ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ», а саме: заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, опис документів, що надаються державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», хоча директором вказаного товариства він не був та обов'язки директора ніколи не виконував, а також ніколи не займався підприємницькою діяльністю, як фізична особа-підприємець.

Після підписання всіх статутних та інших документів, ОСОБА_1 для подальшої державної реєстрації змін, пов'язаних із придбанням ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» передав їх невстановленій особі, яка поставила відтиски мастичної печатки ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ».

У невстановлений час, при невстановлених обставинах, документи щодо перереєстрації передано державному реєстраторові Подільської районної в місті Києві державної адміністрації, яка знаходиться за адресою: 04070, м. Київ, Контрактова площа, 2, для проведення державної реєстрації змін щодо юридичної особи ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ». На підставі вищевказаних документів, державний реєстратор Подільської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: 04070, м. Київ, Контрактова площа, 2 вніс запис до Єдиного Державного реєстру фізичних та юридичних осіб щодо перереєстрації учасника ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» ОСОБА_1 та призначення його директором.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-15 (далі - Закон), державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об'єднання, професійної спілки, її організації або об'єднання, політичної партії, організації роботодавців, об'єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Таким чином, ОСОБА_1 став засновником ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ», при цьому фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, товарів не поставляв, послуг не надавав, податкову звітність не складав, не підписував та не подавав до органів Державної фіскальної служби України.

Реєстрація змін учасників (засновників) ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» в органах державної влади здійснена згідно чинного законодавства, тому отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального номера платника податків та печатки підприємства надало можливість невстановленій слідством особі, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» здійснювати неконтрольовані фінансові операції з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_1 відповідно до вимог чинного законодавства України, відкрив рахунки ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» у банківських установах для отримання можливості невстановленою особою здійснювати незаконні розрахунки із контрагентами ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ».

Незаконна діяльність ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та його печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій за продажу товарів, виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств-контрагентів, після чого такі документи передавалися замовникам «послуг» чи «товарів» (підприємствам-вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

При цьому, хоча ОСОБА_1 являвся засновником та директором ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ», підприємством він ніколи не керував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, реєстраційні документи ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ» передав невстановленій слідством особі для подальшого використання у незаконній діяльності, надавши можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні фінансово-господарські документи для того, щоб перераховувати кошти без фактичного здійснення операцій, використовуючи реквізити ТОВ «ЕЛСІ КОМПАНІ», здійснювати безтоварні операції та надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки.

Ці дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

27 грудня 2017 року між прокурором і ОСОБА_1, у присутності захисника укладено угоду про визнання винуватості, у відповідності до вимог ст.ст. 468, 469, 470 та 472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор та ОСОБА_1 дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій останнього за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, ОСОБА_1 беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному діянні. Також вказаною угодою визначено покарання, яке повинен понести ОСОБА_1 у виді штрафу. В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені статтею 473 КПК України, та наслідки її невиконання.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_1 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, який згідно ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості. У суді останній визнав свою вину.

При цьому судом з'ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права визначені п.п. 1, 4 п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором і ОСОБА_1 і призначення узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись ст. ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

затвердити угоду від 27 грудня 2017 року про визнання винуватості укладену між прокурором Руденком І.Ю. і обвинуваченим ОСОБА_1

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, за якою призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 27 грудня 2017 року покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 гривень, що становить 8 500 гривень.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав, передбачених статтею 394 КПК України, до Апеляційного суду м. Києва через Подільський районний суду м. Києва шляхом подачі апеляції протягом 30 днів з моменту його проголошення.

Суддя: П.Л.Отвіновський