Ухвала суду № 73053699, 20.03.2018, Оболонський районний суд міста Києва

20.03.2018 Справа № 756/3066/18

Провадження №1-кс/756/611/18

Унікальний №756/3066/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 березня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Анохін А.М., за участю секретаря судового засідання Трінько Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури Батрином Ю.М., про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галка М.А., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури Батрином Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100050000011 від 23 січня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У своєму клопотанні слідчий зазначив, що проведеним досудовим розслідуванням з'ясовано, що службові особи ТОВ НВП «Алтосан» (код ЄДРПОУ 38358623), згідно акту документальної планової виїзної перевірки від 19.09.2017 №386/26-15-14-01-05/38358623 в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій з ТОВ «Алтосан» (код ЄДРПОУ 16307479), ТОВ «Гоал» (код ЄДРПОУ 34770293), ФОП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «Толк Консалтинг» (код ЄДРПОУ 34483307) ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 90 000 грн. та податку на додану вартість на суму 586 918 грн. на загальну суму 676 918 грн., що є значним розміром.

Також слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування в порядку ст. 93 КПК України вимогу ТОВ НВП «Алтосан» (код ЄДРПОУ 38358623) з метою отримання копій первинних та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Алтосан» (код ЄДРПОУ 16307479), ТОВ «Гоал» (код ЄДРПОУ 34770293), ФОП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «Толк Консалтинг» (код ЄДРПОУ 34483307). У відповідь на вимогу документів не надано.

Тому у слідчого є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ НВП «Алтосан» (код ЄДРПОУ 38358623), що мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Алтосан» (код ЄДРПОУ 16307479), ТОВ «Гоал» (код ЄДРПОУ 34770293), ФОП «ОСОБА_3.» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «Толк Консалтинг» (код ЄДРПОУ 34483307), знаходяться наступні документи, а саме:

- договори (угоди, контракти) з відповідними додатками;

- акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг);

- податкові накладні. Вказані документи підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами;

- видаткові накладні;

- товарно-транспортні накладні;

- платіжні документи;

- оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям;

- сертифікати, свідоцтва на товар.

З метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, слідчий просить надати йому та членам слідчої групи тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які знаходяться у володінні ТОВ НВП «Алтосан» (код ЄДРПОУ 38358623) з можливістю їх вилучення з метою проведення почерковознавчої експертизи.

Слідчий у судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, до початку розгляду клопотання, подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності та просив задовольнити в повному обсязі подане ним клопотання. Тому, слідчий суддя ухвалив провести судове засідання за відсутності слідчого.

У зв'язку з тим, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчий суддя, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, ухвалив розглянути клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши клопотання, копії наданих документів, слідчим суддею встановлено наступне.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 23 січня 2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (кримінальне провадження 3201810005000001).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації вказаної у клопотанні, дійсно можуть бути отримані в ТОВ НВП «Алтосан» за адресою: м. Київ, вул. Північна, 3, оскільки вказана юридична особа може такими документами володіти.

Відповідно до ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на вищевикладене та керуючись положеннями ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов до висновку, що слідчий хоча вказав у клопотанні на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, проте не долучив до клопотання відповідні документи, що це підтверджують.

Так, клопотання та долучені до нього матеріали містять відомості щодо вжитих слідчим заходів для отримання документів, зокрема звернення щодо витребування документів у порядку, передбаченому ст. 93 КПК України, проте матеріали клопотання не містять доказів такого звернення слідчого до ТОВ НВП «Алтосан» з метою отримання документів, вказаних у клопотанні.

Відтак, вважаю за необхідне відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №32018100050000011 від 23.01.2018 - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 26, 93, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури Батрином Ю.М., про тимчасовий доступ до документів- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя А.М. Анохін