Ухвала суду № 73045005, 29.03.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/3039/18 1-кс/335/2134/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2018 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Лєдової А.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів поданого в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000058 від 02.07.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 за погодженням з процесуальним керівником звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 32016080000000058 від 02.07.2016 за фактами фіктивного підприємництва, а також ухилення від сплати податків.

Так, досудовим слідством встановлено, що невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість (далі – ПДВ) підприємствам-контрагентам, створені наступні суб’єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «ТК «Будметінвест» (код ЄДРПОУ 36097225), ТОВ «Мульті Трейд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39877337), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Кредо-Віст-Плюс» (код ЄДРПОУ 39891299), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «ОСОБА_2 Група» (код ЄДРПОУ 34691945), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «Уктторгпром» (код ЄДРПОУ 40392690), ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код ЄДРПОУ 39606079), ТОВ «Січ-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 35535963), ТОВ «Фарекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40391869), ТОВ «Гранта Трейд» (код ЄДРПОУ 39610106), ТОВ «ТК «Київська Брама» (код ЄДРПОУ 39891367), ТОВ «Саймет» (код ЄДРПОУ 38545010), ТОВ «Торгсервіс Люкс» (код ЄДРПОУ 39644784), ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «Будівельна компанія «Лайт Білдінг» (код ЄДРПОУ 40679559), ТОВ «Торгівельна компанія «Мегаполіс» (код ЄДРПОУ 40555316), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010), ТОВ «Андвол» (код ЄДРПОУ 40805826), ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Споруда» (код ЄДРПОУ 40679611), ТОВ «Оптімал Торг» (код ЄДРПОУ 40872080), ТОВ «Торгівельна компанія «Ансед» (код ЄДРПОУ 40718943), ТОВ «Бон Пет» (код ЄДРПОУ 40121761), ТОВ «Дівітал» (код ЄДРПОУ 40743943), ТОВ «Укр-Актів-Ресурси» (код ЄДРПОУ 40869240), ТОВ «Торгівельна компанія «Олан» (код ЄДРПОУ 41029639), ТОВ «Дас Компані» (код ЄДРПОУ 41022701), в результаті чого було заподіяно матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до державного бюджету ПДВ.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Захист-Техно» (код ЄДРПОУ 31166461) в період з 01.09.2014 по 30.04.2016 при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181) та ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 525 811 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Захист-Техно» укладало договори із зазначеними підприємствами, що мають ознаки фіктивності, начебто на виконання робіт, послуг на адресу ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794).

В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у вилученні оригіналів документів по взаємовідносинам на ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) з ТОВ «Захист-Техно» та ТОВ «Адденум», ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «Ліксар», ТОВ «Кітоврас», ТОВ «УТК «Сталекс», ТОВ «Київ-Спец-Буд», ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс», ТОВ «Крінель», ТОВ «Будконсалт Плюс» за період з 01.01.2014 по сьогоднішній день, а саме: проектної документації (проектів, додатків до них та ін.), наданої ТОВ «Захист-Техно», ТОВ «Адденум», ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «Ліксар», ТОВ «Кітоврас», ТОВ «УТК «Сталекс», ТОВ «Київ-Спец-Буд», ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс», ТОВ «Крінель», ТОВ «Будконсалт Плюс» та проектної документації (проектів, додатків до них та ін.) на підставі якої здійснювались роботи вказаними підприємствами, а також інших документів по взаємовідносинам ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) з ТОВ «Захист-Техно» (код ЄДРПОУ 31166461), ТОВ «Адденум»(код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар»(код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) та електронних носів, в яких може бути відображено факт взаємовідносин між зазначеними підприємствами.

Зазначенні документи перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) та підлягають дослідженню і використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В зв’язку з чим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Іншим способом отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи неможливо, так як зазначені документи містять комерційну таємницю, яка розкривається тільки за рішенням суду.

Тому, слідчий просить надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_4, працівникам оперативного управління Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровній О.І. або іншим співробітникам податкової міліції, визначеним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України дозвіл на тимчасовий доступ та на вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, а саме: проектної документації (проектів, додатків до них та ін.), наданої ТОВ «Захист-Техно» (код ЄДРПОУ 31166461), ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс»(код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) та проектної документації (проектів, додатків до них та ін.) на підставі якої здійснювались роботи вказаними підприємствами, а також інших документів по взаємовідносинам ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) з ТОВ «Захист-Техно» (код ЄДРПОУ 31166461), ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) та електронних носів, в яких може бути відображено факт взаємовідносин між зазначеними підприємствами.

Слідчий у судове засідання не з’явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі – КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення вказаних злочинів, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих документів, за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Поряд із цим, вимога слідчого про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.

Підсумовуючи все вищевикладене, клопотання задовольняється частково.

Керуючись ст.ст. 159–163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_4, працівникам оперативного управління Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровній О.І. дозвіл на тимчасовий доступ та отримання завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) за період з 01.01.2014 по теперішній час, а саме: проектної документації (проектів, додатків до них та ін.), наданої ТОВ «Захист-Техно» (код ЄДРПОУ 31166461), ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс»(код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) та проектної документації (проектів, додатків до них та ін.) на підставі якої здійснювались роботи вказаними підприємствами, а також інших документів по взаємовідносинам ПАТ «Мотор Січ» (код ЄДРПОУ 14307794) з ТОВ «Захист-Техно» (код ЄДРПОУ 31166461), ТОВ «Адденум» (код ЄДРПОУ 38390934), ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «Ліксар» (код ЄДРПОУ 39891409), ТОВ «Кітоврас» (код ЄДРПОУ 37256089), ТОВ «УТК «Сталекс» (код ЄДРПОУ 39891550), ТОВ «Київ-Спец-Буд» (код ЄДРПОУ 39877321), ТОВ «Київська будівельна компанія «Інтекс» (код ЄДРПОУ 40080799), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Будконсалт Плюс» (код ЄДРПОУ 39315010) та електронних носів, в яких може бути відображено факт взаємовідносин між зазначеними підприємствами.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 28 квітня 2018 р.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва