Ухвала суду № 73029571, 26.03.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/6100/18

УХВАЛА

26 березня 2018 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., слідчого Ярового Б.Д., розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32013000000000121,

ВСТАНОВИВ:

26.03.2018 року начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1Д звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні управлінні з питань реєстрації Хмельницької міської Ради (код ЄДРПОУ 36450818) за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТзОВ «Еколайн-СТ» (код за ЄДРПОУ 37882209), а саме: директор ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, будучи засновниками, службовими особами та керівниками ряду підприємств, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з придбання в суб’єктів господарювання товарно-матеріальних цінностей, подальша реалізація яких покупцям: ПП "Компанія дія плюс" (код ЄДРПОУ 35720751), ТЗОВ "Корпорація КРТ" (код ЄДРПОУ 37786903), Компанія "Галнафтоінвест" (код ЄДРПОУ 23884237) та іншим СПД, не підтверджена даними податкового обліку, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 180 234,64 грн., що є особливо великим розміром. Також у період 2015 року гр. ОСОБА_3 та інші особи використовуючи реквізити ряду підприємств продовжують протиправну діяльність спрямовану на формування неправомірного податкового кредиту легальним підприємствам з метою ухилення від сплати податків.

Дані кримінальні правопорушення 24.04.2014 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32013000000000121, правова кваліфікація правопорушень – ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що директор товариства ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4, будучи засновниками, службовими особами та керівниками ряду підприємств, шляхом відображення в документах первинного бухгалтерського обліку операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей в суб’єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності та інших СПД, та подальшого реалізації іншої товарної групи покупцям: ПП "Компанія дія плюс" (код ЄДРПОУ 35720751), ТЗОВ "Корпорація КРТ" (код ЄДРПОУ 37786903), Компанія "Галнафтоінвест" (код ЄДРПОУ 23884237) та іншим СПД, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 180 234,64 грн., що є особливо великим розміром.

Також гр. ОСОБА_3 та інші особи використовуючи реквізити ряду підприємств продовжують протиправну діяльність спрямовану на формування неправомірного податкового кредиту легальним підприємствам з метою ухилення від сплати податків.

ТОВ "Фірма "Поділля-16" (ЄДРПОУ 37882209, попередня назва: ТОВ "Еколайн-СТ", ТОВ "Ріноарт", ТОВ "Ейр-Гард") зареєстроване 15.09.2011 Вишгородським районним управлінням юстиції Київської області за №10701020000044568. Адреса реєстрації (згідно облікових даних): Київська область, Вишгородський район, м.Вишгород, промисловий майданчик "Карат", буд.2.

20.04.2016 реєстраційну адресу товариства змінено на: м.Хмельницький, вул. Зарічанська, буд. 34.

Враховуючи викладене, установчі та реєстраційні документи ТОВ "Фірма "Поділля-16" мають важливе доказове значення для встановлення обставин реєстрації/перереєстрації, внесення змін до реєстраційних документів підприємства, а також необхідні для перевірки причетності ОСОБА_3 та ОСОБА_4 до фінансово-господарської діяльності підприємства шляхом проведення судово-почеркознавчих експертиз.

У зв’язку з чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до установчих та реєстраційних документів ТОВ "Фірма "Поділля-16": статутів, змін до них; протоколів зборів учасників; заяв; довіреностей; доручень; копій паспортів засновників та службових осіб підприємства; наказів на призначення та звільнення службових осіб з займаних посад; витягів з ЄДРПОУ та інших документів реєстраційної справи ТОВ "Фірма "Поділля-16", яка знаходиться в управлінні з питань реєстрації Хмельницької міської Ради (код ЄДРПОУ 36450818) за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16, з можливістю їх огляду та виконання копії.

Вказані копії матеріалів мають важливе значення для встановлення обставин вчинення розслідуваного кримінального провадження. В інший спосіб встановити обставини, які передбачається довести за допомогою даних матеріалів не представляється можливим.

Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого яка підтримала клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ "Фірма "Поділля-16" (ЄДРПОУ 37882209, попередня назва: ТОВ "Еколайн-СТ", ТОВ "Ріноарт", ТОВ "Ейр-Гард"): статутів, змін до них; протоколів зборів учасників; заяв; довіреностей; доручень; копій паспортів засновників та службових осіб підприємства; наказів на призначення та звільнення службових осіб з займаних посад; витягів з ЄДРПОУ та інших документів реєстраційної справи ТОВ "Фірма "Поділля-16", які знаходяться у володінні управління з питань реєстрації Хмельницької міської Ради (код ЄДРПОУ 36450818) за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна, 16.

Службовим особам управління з питань реєстрації Хмельницької міської Ради (код ЄДРПОУ 36450818 м. Хмельницький, вул. Соборна, 16), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 26 квітня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя