Ухвала суду № 73028926, 28.03.2018, Старокостянтинівський районний суд Хмельницької області

Справа № 683/1859/17

1-кс/683/198/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ 15 березня 2018 року м. Старокостянтинів

Слідчий суддя Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області Завадська О.П., при секретарі Васічевій О.В., з участю прокурора Вітюка Є.О., розглянувши клопотання СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області по кримінальному провадженню № 12017240220000240 від 05 квітня 2017 року по факту підроблення документу за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,

встановив:

28 лютого 2018 року заступник начальника СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки, обґрунтовуючи тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до заяви ОСОБА_1 невстановлена особа внесла завідомо неправдиві відомості до державного акту на право постійного користування землею ІІ-ХМ № 002612, де вказала дві земельні ділянки замість однієї.

Інформація про вказане кримінальне правопорушення внесена до ЄРДР 05.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Згідно результатів перевірки, проведеної ГУ Держгеокадастру у Хмельницькій області встановлено, що пунктом 25 рішення 7 III сесії Старокостянтинівської міської ради від 30.06.1998 року ТОВ «Руслан і В» надано в постійне користування дві земельні ділянки, а саме, по вул. Привокзальній, 13 площею 1,3 га та по вул. Миру, 19/2 площею 2,14 га м. Старокостянтинів. В одному із примірників даного рішення зазначається адреса: «Привокзальна, 13» та «Миру, 19/1», в інших примірниках – «Вокзальна, 13» та «Миру, 19/1», однак вони згідно правовстановлюючих документів належать ТОВ «Руслан і В» (ЄДРПОУ 14177831).

З огляду на вищевикладені обставини, а також враховуючи необхідність посиленого контролю за діяльністю ТОВ «Руслан і В» (ЄДРПОУ 14177831), юридична адреса: 31100, Хмельницька обл., м. Старокостянтинів, вул. Миру, 19/2, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, та дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань 05 квітня 2017 року розпочато кримінальне провадження № 12017240220000240 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

У відповідності до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 2 ст. 84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України віднесено, зокрема, акти перевірок.

У відповідності до пп. 20.1.4 ст. 20 Податкового кодексу України контролюючі органи наділені правом проводити відповідно до законодавства перевірки платників податків.

Згідно з пп. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення (слідчого судді) про призначення перевірки.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 93, 110 КПК України,

постановив:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 12017240220000240 від 05 квітня 2017 року позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства посадовими особами ТОВ «Руслан і В» (ЄДРПОУ 14177831), юридична адреса: 31100, Хмельницька обл., м. Старокостянтинів, вул. Миру, 19/2.

В ході перевірки дослідити:

- загальний стан фінансово-господарської діяльності даного суб’єкта господарювання, складання звітності, оформлення податкових документів про доходи та витрати, обіг коштів протягом 01.01.2012 - 28.02.2018 ;

- кредиторську та дебіторську заборгованість (із зазначенням контрагентів, зокрема, дат, сум, причин виникнення, погашення) в розрізі звітних періодів;

- здійснення операцій з суб’єктами господарської діяльності;

- фіктивність вказаних операцій та заподіянні матеріальні збитки ;

- своєчасність, достовірність, повнота нарахувань та сплата податків та зборів (обов’язкових платежів), в тому числі за земельну ділянку (земельний податок), а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за період з 01.01.2012 по 28.02.2018.

Визначити строк проведення перевірки тривалістю 15 робочих днів.

Проведення перевірки доручити Головному управління ДФС України у Хмельницькій області (29000, м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17).

Ухвала чинна по 15 квітня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ____