Ухвала суду № 73000537, 23.03.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/7683/18

(№1-кс/760/4563/18)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23. 03. 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю прокурора Петруні Р. А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000016 від 27.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000016 від 27.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000016 від 27.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві від 02.02.2018 №73/26-15-14-04-05/31108022 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ВФК Фарби України» (код ЄДР 31108022) з питань дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Вендер Проджект» (код ЄДР 39401391) за грудень 2015 - червень 2016 років» службові особи ТОВ «ВКФ Фарби України» у результаті відображення придбання у ТОВ «Вендер Проджект» будівельно-монтажних робіт за адресою: м. Київ, вул. Українська, буд. 6, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 306 070 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Вендер Проджект» відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що у результаті допиту зазначеної у реєстраційних документах ТОВ «Вендер Проджект» службової особи про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності, до АІС ДФС внесені відомості щодо фіктивності ТОВ «Вендер Проджект».

Прокурор зазначав, що враховуючи фактичне відношення службових осіб до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вендер Проджект», адміністративно-майновий стан підприємства, слід прийти висновку, що невстановлені особи від імені ТОВ «Вендер Проджект» здійснюють правочини з підприємствами-контрагентами, у тому числі з ТОВ «ВКФ Фарби України», без мети настання реальних економічно-правових наслідків, що носять виключно фіктивний характер.

Під час проведення огляду та здійснення аналізу податкової звітності ТОВ «ВКФ Фарби України», яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПC України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв'язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що ТОВ «ВКФ Фарби України» у період 2015-2017 років відображало придбання у ТОВ «Вендер Проджект» будівельно-монтажних робіт.

Прокурор зазначав, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ «ВКФ Фарби України» необхідно вилучити первинні документи, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з ТОВ «Вендер Проджект». Вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із вищезазначеним суб'єктами підприємницької діяльності є єдиною можливістю встановити фактичні дані вчинення злочину.

Враховуючи факт фіктивності ТОВ «Вендер Проджект», з метою призначення почеркознавчої експертизи на предмет встановлення фактичних виконавців підписів у банківських документах зазначеного підприємства, виникла необхідність у вилученні саме оригіналів юридичної справи ТОВ «Вендер Проджект».

В зв'язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримав, з підстав зазначених у клопотанні та просив про задоволення клопотання.

Прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Грунському О.В., прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербині М.О., слідчим слідчої групи Стойнову О.С., Мельніченку І.В., Тищенку В.Л., Ващенку Є.О. та/або за їх дорученням співробітникам оперативного управління ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві (у відповідності до ст.ст. 40, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України), на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «ВФК Фарби України» (код ЄДР 31108022) та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Вендер Проджект» (код ЄДР 39401391) за період 2015-2017 років, а саме: договорів (угод, контрактів тощо) з відповідними додатками, актів приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), платіжних документів, особових карток форми №П-2 співробітників ТОВ «ВФК Фарби України», які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ «Вендер Проджект» із зазначенням підстав та форми їх участі, документів, на підставі яких здійснюється будівництво за адресою: м. Київ, вул. Українська, 6, та інших документів з даного питання.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник