Ухвала суду № 72993042, 26.03.2018, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 26.03.2018

Справа № 320/5212/16-к

1-кс/320/828/18

УХВАЛА

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 березня 2018 року слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Урупа І.В., при секретарі Литвиненко В.Є., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32016080280000021 від 02.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучитиоригінали (у разі відсутності завірені копії) документів реєстраційної справи ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреностей, акти прийому-передачі документів, та інших реєстраційних і статутних документів, за весь період діяльності, які перебувають у володінні Департаменту надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради, за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20(т. 0512-37-26-96).

Клопотання обґрунтовано тим, що Службові особи ТОВ «ТКМ Агро» (ЄДРПОУ 38222506) в період з 01.01.2013р. по 30.06.2016р., з метою прикриття та легалізації податкового кредиту для ПАТ «Агропромислова компанія» (ЄДРПОУ 31914947) здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції використовуючи підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Суми – Агротранс» (ЄДРПОУ 38602356), ПСПзОВ «Старосільске» (ЄДРПОУ 5418649), ФГ «Близнеци» відокремлена садиба (ЄДРПОУ 33965181), ФГ «КОЗЕРОГ» (ЄДРПОУ 32363292), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (ЄДРПОУ 32602455), ТОВ «Агроснаб Трейдіс (ЄДРПОУ 31750060), СТОВ «АГРО 2000» (ЄДРПОУ 31091559), ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), ТОВ «Де-Ккон» (ЄДРПОУ 40507545), ТОВ «Сетроу» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «Трансджест 8» (ЄДРПОУ 39432828) отримуючи від них документи на придбання зернових культур, при цьому фактично придбавали зернові культури у виробників сільськогосподарської продукції, які не є платниками ПДВ. Таким чином, службові особи ТОВ «ТКМ Агро» ухилились від сплати податків на суму 4 374 457 грн., в тому числі податку на додану вартість 2 301 978,0 грн. та податку на прибуток 2 072 479 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 02.08.2016 СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області зареєстровано кримінальне правопорушення №32016080280000021.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб підприємства ТОВ «ТКМ Агро» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, допитано в якості свідка ОСОБА_3 який показав, що в серпні 2014 року він зареєстрував ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), але фінансово-господарської діяльності не здійснював, первинні бухгалтерські документи не підписував.

Також встановлено, що податкову звітність від ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518) подавали невстановлені особи за підписом ОСОБА_3 та ОСОБА_4

Крім цього, згідно ухвали центрального районного суду м. Миколаєва від 11.12.2017 було розглянуто у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №32017150000000066 за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, згідно якої останню звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518) зареєстровано Миколаївським міським управлінням юстиції.

Для повноти та об’єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреностей, акти прийому-передачі документів, та інших реєстраційних і статутних документів, за весь період діяльності, які перебувають у володінні Департаменту надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради, за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20(т. 0512-37-26-96).

Без дослідження вказаних документів, неможливо у повному обсязі, неупереджено дослідити всі обставини по кримінальному провадженню та прийняти відповідне законне рішення. Вилучення саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які містять умовно вільні та вільні зразки почерку і підпису та підтверджують статус і обов’язки службових осіб суб’єкта господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, не становлять собою та не включають документів, які містять охороню вальну законом таємницю, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучити їх.

Представник Департаменту надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради в судове засідання не з’явився, причини неявки суду не повідомив.

Старший слідчий Пічугін О.А. в судове засідання не з’явився, суду надав заяву в якій просить клопотання розглянути у його відсутність, на його задоволенні наполягає.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється з підстав неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе його задовольнити виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016080280000021 від 02.08.2016 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучитиоригінали (у разі відсутності завірені копії) документів реєстраційної справи ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреностей, акти прийому-передачі документів, та інших реєстраційних і статутних документів, за весь період діяльності, які перебувають у володінні Департаменту надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради, за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20(т. 0512-37-26-96).

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України –

УХВАЛИВ :

Надати строком на один місяць прокурору Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_2 Ільмієвічу, співробітникам Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_6, тимчасовий доступ та можливість вилучитиоригінали (у разі відсутності завірені копії) документів реєстраційної справи ТОВ «Агрохата» (ЄДРПОУ 38302518), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреностей, акти прийому-передачі документів, та інших реєстраційних і статутних документів, за весь період діяльності, які перебувають у володінні Департаменту надання адміністративних послуг Миколаївської міської ради, за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: