Ухвала суду № 72960669, 07.03.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11049/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Бондаренко О.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СГ ГСУ НП України Буряк Л.С. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження № 12016000000000025,-

В С Т А Н О В И В :

28.02.2018 в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СГ ГСУ НП України Буряк Л.С., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення ГПУ Кіпчарським О.П. про надання тимчасового доступ до документів, які перебувають у володінні посадових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації, зареєстрованою за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016000000000025 від 27.01.2016, за фактами створення та придбання на території м. Києва ряду підприємств з ознаками фіктивності та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом з використанням підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що що групою невстановлених осіб створено та придбано ряд фіктивних суб'єктів господарювання, які задіяні в протиправних фінансових механізмах, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб'єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів.

В ході слідства встановлено групу підприємств, а саме: ТОВ «Синтез-Профіт» (ЄДРПОУ 39233697), ТОВ «Продуктсоюз» (ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «КласікТорг» (ЄДРПОУ 39058498), які організували протиправну схему з ухилення від сплати податків, конвертації та легалізації грошових коштів шляхом виготовлення фіктивних документів.

Так, у своєму бухгалтерському та податковому обліках, для формування податкового кредиту та легалізації надходження м'ясної продукції на балансі зазначені вище підприємства відображають безтоварні фінансової операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності або здійснюють оптову торгівлю продукції за готівковий розрахунок. Останні з метою маскування незаконної діяльності формують свій податковий кредит від підприємств імпортерів, або виробників м'ясної продукції. Проаналізувавши їх податкову звітність, встановлено, наявність пересортування видів товарів, що вказує на фіктивність проведених фінансових операцій.

ТОВ «Синтез-Профіт», ТОВ «Продуктсоюз», ТОВ «КласікТорг» незаконно формують свій податковий кредит від підприємств виробників м'ясної продукції, підприємств імпортерів чи фіктивних підприємствами, саме: ТОВ «Міжнародна м'ясна компанія» (ЄДРПОУ 36558287), ТОВ «Укрсвітм`ясо» (ЄДРПОУ 38526684), ТОВ «Український м'ясопродукти» (ЄДРПОУ 38389321), ТОВ «Р-Квадрат Україна Менеджмент Консалтинг» (ЄДРПОУ 35677298), ПП «Золотий Естамп» (ЄДРПОУ 23081952), ТОВ «Сімпліторг» (ЄДРПОУ 38972916), ТОВ «Фудз-Сейл» (ЄДРПОУ 39019967), ТОВ «Агрофінстрой» (ЄДРПОУ 39735287), ТОВ «Фірма «Альфа ОПТ» (ЄДРПОУ 36201327), ТОВ «Оліум» (ЄДРПОУ 37514924), ТОВ «МПК Торг-Міт» (ЄДРПОУ 38627061), ТОВ «ТД Лекор» (ЄДРПОУ 39584836), ТОВ «Мясторг» (ЄДРПОУ 38716250), ТОВ «ЛіберТрейд» (ЄДРПОУ 39839506), у яких вони забирають готівкові кошти для розрахунку з постачальниками.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Синтез-Профіт» ОСОБА_3, показав, що він зареєстрував вказане підприємство в 2016 році, за що мав отримати грошову винагороду, ніякої фінансово-господарської діяльності на ньому не здійснював, який вид діяльності підприємства йому не відомо, ніяких документів та печаток не отримував, лише підписував установчі документи та документи на відкриття банківського рахунку, до податкових органів не звітував.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Класік Торг» ОСОБА_4, показав, що він зареєстрував вказане підприємство в 2015 році, за що мав отримати грошову винагороду, ніякої фінансово-господарської діяльності на ньому не здійснював, який вид діяльності підприємства йому не відомо, ніяких документів та печаток не отримував, лише підписував установчі документи та документи на відкриття банківського рахунку, до податкових органів не звітував.

Згідно реєстраційних карток підприємств ТОВ «Синтез-Профіт» (ЄДРПОУ 39233697) та ТОВ «Класік Торг» (ЄДРПОУ 39058498) знаходяться на податковому обліку в Державній податковій інспекції у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Органом досудового розслідування, з метою встановлення обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні. ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві

В заяві поданій до суду слідчий Буряк Л.С. просила розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

На судовий виклик представник податкової інспекції у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві не прибув.

Оскільки, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вказані обставини не є перешкодою для розгляду клопотання слідчий суддя ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника вказаної установи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов до висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні Державній податковій інспекції у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, з можливістю виїмки оригіналів документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

Однак, зважаючи на питання, які порушені в постанові про призначення експертного дослідження, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Класік Торг» (ЄДРПОУ 39058498).

Відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СГ ГСУ НП України Буряк Л.С. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження № 12016000000000025- задовольнити частково.

Надати слідчому слідчої групи ГСУ НП України Буряк Людмилі Станіславівні та членам групи слідчих по вказаному кримінальному провадженню дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Державній податковій інспекції у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса: м. Київ, вул. Смілянська, 6, тобто можливість ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку оригіналів, окрім документів юридичної справи) у посадових осіб зазначеного органу оригіналів наступних документів податкової звітності підприємства ТОВ «Синтез-Профіт» (ЄДРПОУ 39233697) за період часу з 30.05.2014 по теперішній час та ТОВ «Класік Торг» (ЄДРПОУ 39058498) за період з 20.01.2014 по теперішній час, а саме:

декларації з податку на додану вартість з додатками;

звітні форми «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток №5);

декларації з податку на прибуток з додатками;

акти перевірок дотримання податкового та валютного законодавства з додатками;

договір про подачу податкової звітності в електронному вигляді та надання електронного ключа;

документи юридичної справи.

В решті вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/11049/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Буряк Л.С.

Слідчий суддя Бортницька В.В.