Ухвала суду № 72948241, 26.03.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1559/18

Провадження № 1-кс/552/561/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.03.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., при секретарі Карпінській М.Д., за участю слідчого Гаращука О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порохневського І.О. погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Стовбун В.О. про призначення документальної невиїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порохневський І.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Стовбун В.О. про призначення документальної невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2014 року по 31 серпня 2017 року.

В своєму клопотанні посилається на те, що досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000044 від 01.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, процесуальне керівництво вказаного кримінального провадження здійснюється прокуратурою Полтавської області.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» та ТОВ «Велс Україна», використовуючи родинні та дружні зв'язки, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів щодо виробництва та реалізації товарно-матеріальних цінностей, сприяли ухиленню від сплати податків зазначених підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс», ТОВ «Велс Україна» та здійснюючи свою діяльність як фізичні особи підприємці - платники єдиного податку ІІ групи, використовують не обліковані в податкових органах банківські рахунки, без відображення фактичних обсягів реалізації у податковій звітності, в результаті чого перевищено граничні обсяги валового доходу суб'єкта - платника єдиного податку та занижено податок на доходи фізичних осіб у особливо великих розмірах. Окрім того дані особи, з метою ухилення від сплати податків та розподілення прибутків, зареєстрували за винагороду у якості фізичних осіб підприємців - ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_10, на розрахункові рахунки яких надходять кошти від терміналів встановлених у фірмових магазинах «VELS».

Вказував, що в ході досудового розслідування отримано відомості щодо порушення ФОП ОСОБА_3 податкового та валютного законодавства, що може призвести до ненадходження податків та зборів до бюджету.

У зв'язку з вказаним та для встановлення суми ненадходження коштів до бюджету внаслідок порушення ФОП ОСОБА_3 чинного законодавства, вважає, що виникла необхідність в ході досудового розслідування даного кримінального провадження проведення перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31 серпня 2017 року ФОП ОСОБА_3.

Тому просив слідчого суддю призначити позапланову документальну невиїзну перевірку ФОП ОСОБА_3

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 29 серпня 2017 року в межах кримінального провадження №42017170000000044 призначено позапланову документальну невиїзну перевірку ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по час постановлення ухвали суду, тобто по 29.08.2017 року. Проведення перевірки доручено співробітникам ГУ ДФС у Полтавській області.

Ухвала слідчого судді від 29.08.2017 року на даний час не виконана, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слідчого про призначення позапланової документальної невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 за період, вказаний в ухвалі слідчого судді, необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 1, 3, 9, 26 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порохневського І.О. про призначення документальної невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Шиян