Ухвала суду № 72940787, 20.03.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/1415/18 1-кс/335/1045/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Кузьмічова Ю.Ю., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32016080000000121 від 18.11.2016 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області молодший радник юстиції Казанцев С.А. звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що Прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року за фактом створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності (з метою мінімізації податкового навантаження та штучного формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам) ряду підприємств. Так, саме з цією метою ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 зареєстрували підприємства ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ЄДРПОУ 38304280), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ЄДРПОУ 37830852) та ТОВ «ТК «Діада» (код за ЄДРПОУ 37521114) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_4, TOB «Сетіка» (код за ЄДРПОУ 39566314), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058) та ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ЄДРПОУ 41062545) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_5 Також вказаною групою осіб зареєстровані підприємства ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ЄДРПОУ 40582465), ТОВ «Панрас» (код за ЄДРПОУ 40650545), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ЄДРПОУ 40881509) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ЄДРПОУ 40756329) посадові особи яких зареєстровані в Донецькій та Луганській областях. Діяльність вказаних підприємств не передбачає придбання будь якого товару та послуг, а складається з проведення безтоварних операцій, таким чином заподіяли матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість, що кваліфікується за ч.1 ст.205 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058) у сумі 3 885 763грн., що є особливо великим розміром та кваліфікується за ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що зазначені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг). Для надання зазначених послуг останніми створені та використовуються вищезазначені суб'єкти господарської діяльності, частина яких зареєстровані на підставних осіб.

Під час проведення аналізу виписок руху грошових коштів ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ЄДРПОУ 38304280), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ЄДРПОУ 37830852), ТОВ «ТК «Діада» (код за ЄДРПОУ 37521114), TOB «Сетіка» (код за ЄДРПОУ 39566314), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ЄДРПОУ 41062545), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ЄДРПОУ 40582465), ТОВ «Панрас» (код за ЄДРПОУ 40650545), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ЄДРПОУ 40881509), ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ЄДРПОУ 40756329) встановлено ряд підприємств, а саме: ТОВ «Експо-Трейдинг» (код ЄДРПОУ 40736784), ТОВ «Агрооптовик» (код ЄДРПОУ 37848152), ТОВ «Окель» (код ЄДРПОУ 40529349), ТОВ «Діменс» (код ЄДРПОУ 40359165), ТОВ «Дніпрогруп централ» (код ЄДРПОУ 35454591), ТОВ «Десвін ЛТД» (40268199), ТОВ «Опт-Торг-Транс» (код ЄДРПОУ 38025482), ТОВ «ТК Алсана» (код ЄДРПОУ 37595689), ТОВ «Схід-Захід 2012» (код ЄДРПОУ 38366440) які не є платниками податку на додану вартість, на банківські рахунки яких перераховуються грошові кошти за нібито отримані товари.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Агрооптовик» (код за ЄДРПОУ 37848152) відкрито банківські рахунки у ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) № 2600602600255, 2605001600255, 2600501600255, 2600501600255; ТОВ «Дніпрогруп централ» (код ЄДРПОУ 35454591) відкрито банківські рахунки у ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) НОМЕР_1.

Для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової економічної експертизи, судової почеркознавчої експертизи необхідно перевірити факт проведення фінансових розрахунків ТОВ «Агрооптовик» (код ЄДРПОУ 37848152), ТОВ «Дніпрогруп централ» (код ЄДРПОУ 35454591) з підприємствами з ознаками «фіктивності» та підприємствами реального сектору економіки, а також ідентифікувати осіб, які мали право розпоряджатися зазначеними грошовими коштами від імені вказаних підприємств.

Прокурор посилаючись на обставини викладені в клопотанні, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають в зазначеній установі банку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Кузьмічова Ю.Ю. - задовольнити частково.

Надати прокурорам прокуратури Запорізької області Кузьмічову Ю.Ю., Бреславському О.В., старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєву І.В., дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, а також документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов'язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступним банківським рахункам наступних підприємств: ТОВ «Агрооптовик» (код за ЄДРПОУ 37848152) банківські рахунки № 2600602600255, 2605001600255, 2600501600255, 2600501600255; ТОВ «Дніпрогруп централ» (код ЄДРПОУ 35454591) банківські рахунки НОМЕР_1, які перебувають у приміщенні ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 93 з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 20 квітня 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць