Ухвала суду № 72940634, 06.03.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/12091/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Березовській К.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32018100060000024, -

В С Т А Н О В И В :

06.03.2018 старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчук Р.А. за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), за адресою: м. Київ, вул. Академіка Філатова,буд. 10-А, оф. 3/18, та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Родімар» (код 35075420), ТОВ «Артсвіт» (код 37063396), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080), ТОВ «Неоплан» (ТОВ «Фрідона Груп») (код 40527451), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Торіні» (код 39481209), ТОВ «Укргуркомерц» (код 40102251), ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Арена Груп» (код 40387297), ТОВ «Фенріс Груп» (код 40699596), ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код 39684335) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які придбавались у ПП «Родімар» (код 35075420), ТОВ «Артсвіт» (код 37063396), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080), ТОВ «Неоплан» (ТОВ «Фрідона Груп») (код 40527451), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Торіні» (код 39481209), ТОВ «Укргуркомерц» (код 40102251), ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Арена Груп» (код 40387297), ТОВ «Фенріс Груп» (код 40699596), ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код 39684335) (документів що підтверджують продаж (реалізацію) ТМЦ, робіт (послуг): договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних; наказів на призначення відповідальних осіб з числа працівників Вашого підприємства, які виконували адміністративно-розпорядчі функції в період здійснення взаємовідносин з зазначеними підприємствами, посадові інструкції та копії їх паспортів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що досудовим розслідуванням кримінального провадження, встановлено, що директором ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) ОСОБА_4 в порушення вимог податкового законодавства України, у документах податкової звітності відображено здійснення псевдо-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Родімар» (код 35075420), ТОВ «Артсвіт» (код 37063396), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080), ТОВ «Неоплан» (ТОВ «Фрідона Груп») (код 40527451), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Торіні» (код 39481209), ТОВ «Укргуркомерц» (код 40102251), ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Арена Груп» (код 40387297), ТОВ «Фенріс Груп» (код 40699596), ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код 39684335), в результаті чого занижено податків на загальну суму - 3 062 440 грн., в тому числі: податок на додану вартість на суму - 1 372 742 грн. та податок на прибуток підприємства на суму - 1 689 698 грн., що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Кримінальне провадження №32018100060000024 внесене 1 березня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) від сплати податків що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Родімар» (код 35075420), ТОВ «Артсвіт» (код 37063396), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080), ТОВ «Неоплан» (ТОВ «Фрідона Груп») (код 40527451), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Торіні» (код 39481209), ТОВ «Укргуркомерц» (код 40102251), ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Арена Груп» (код 40387297), ТОВ «Фенріс Груп» (код 40699596), ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код 39684335).

Підставами вважати, що документи перебувають у володінні ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) є відображення у документах податкової звітності фінансово-господарських взаємовідносин з зазначеними підприємствами, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), які безпосередньо мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення та з метою уникнення відповідальності можуть знищити, змінити, приховати докази, які мають істотне значення для даного кримінального провадження.

Слідчий в судове засідання не з'явився. Разом з тим, 06.03.2018 через канцелярію суду надійшло клопотання від слідчого Сидорчука Р.А. про те, що клопотання підтримує та просить розглядати клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 03.03.2018 про призначення судово почеркознавчої експертизи документів, у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ТОВ «Пласт Груп» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станкова О.П. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №32018100060000024, - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А., слідчим слідчої групи, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223), за адресою: м. Київ, вул. Академіка Філатова, буд. 10-А, оф. 3/18, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Пласт Груп» (код 38866223) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Родімар» (код 35075420), ТОВ «Артсвіт» (код 37063396), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080), ТОВ «Неоплан» (ТОВ «Фрідона Груп») (код 40527451), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Торіні» (код 39481209), ТОВ «Укргуркомерц» (код 40102251), ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Арена Груп» (код 40387297), ТОВ «Фенріс Груп» (код 40699596), ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код 39684335) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які придбавались у ПП «Родімар» (код 35075420), ТОВ «Артсвіт» (код 37063396), ТОВ «Дентал ЮА» (код 39374080), ТОВ «Неоплан» (ТОВ «Фрідона Груп») (код 40527451), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Баден Сервіс» (код 39653841), ТОВ «Торіні» (код 39481209), ТОВ «Укргуркомерц» (код 40102251), ТОВ «Тріалон» (код 40369865), ТОВ «Арена Груп» (код 40387297), ТОВ «Фенріс Груп» (код 40699596), ТОВ «Центр Профешінал Груп» (код 39684335) (документів що підтверджують продаж (реалізацію) ТМЦ, робіт (послуг): договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних; наказів на призначення відповідальних осіб з числа працівників Вашого підприємства, які виконували адміністративно-розпорядчі функції в період здійснення взаємовідносин з зазначеними підприємствами, посадові інструкції та копії їх паспортів.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/12091/18-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А.

Виконавець: Москаленко К.О.

06.03.2018