Ухвала суду № 72937663, 02.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/7517/18

Провадження № 1-кс/761/5194/2018

У Х В А Л А

Іменем України

02 березня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Голуб О.А.

секретаря судових засідань Дігтяр М.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

02 березня 2018 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) № 26003056232844, відкритий у банківській установі ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269), із забороною розпоряджатися грошовими коштами на зазначеному рахунку,з можливістю зарахування на даний рахунок коштів, що надходять. Крім того, у клопотанні порушується питання про зобов'язання ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269)надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податківТопоровському В.В. довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) №26003056232844одразу при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи у період 2017 року, діючи умисно, здійснили фіктивне підприємництво, вчинене повторно, шляхом створення (придбання) ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) - ТОВ «Ренджвол» (код за ЄДРПОУ 39468660), ТОВ «Біг-Компані-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39821263), ТОВ «Фенстер-Груп» (код за ЄДРПОУ 40672333) та ТОВ «Паленто ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41067130), ТОВ «Макротаб» (код за ЄДРПОУ 39468629), ТОВ «Армтел» (код за ЄДРПОУ 40101111), ТОВ «Аймар» (код за ЄДРПОУ 40100888) та ТОВ «Фан Трак» (код за ЄДРПОУ 39821258), з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди третім особам.

Незаконна діяльність ТОВ «Фенстер груп» полягає у формуванні податкового кредиту по безтоварним господарським операціям підприємствам реального сектору економіки та в подальшій конвертації грошових коштів, що надходять на рахунки вказаного підприємства.

Встановлено, що ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) має відкриті банківські рахунки у наступних банківських установах: в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) відкрито рахунок № 2600331308101 та в Столичній філії ПАТ «КБ «Приват-Банк Київ» (МФО 380269) відкрито рахунок № 26003056232844.

Таким чином встановлено, що вказані банківські рахунки використовуються невстановленими слідством особами як знаряддя для вчинення кримінальних правопорушень, а грошові кошти містять на собі його сліди та набуті кримінально-протиправним шляхом.

09.02.2018 року винесено постанову про визнання грошових коштіву безготівковому вигляді речовим доказами, які знаходяться на рахункахТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333), а саме: рахунок № 2600331308101, відкритий у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) та рахунок № 26003056232844, відкритий у Столичній філії ПАТ «КБ «Приват-Банк Київ» (МФО 380269).

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою належного зберігання речових доказів та забезпечення подальшого розгляду питання про їх конфіскацію в дохід держави виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунку ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) №26003056232844, відкритому у Столичній філії ПАТ «КБ «Приват-Банк Київ» (МФО 380269).

Разом з тим, з метою забезпечення арешту майна, посилаючись на п. 4 ст. 7 Закону України «Про доступ до судових рішень», слідчий клопоче про розгляд даного клопотання у закритому судовому засіданні без участі представників Столичної філії ПАТ «КБ «Приват-Банк Київ» (МФО 380269)та з метою уникнення повідомлення представниками зазначеного банку заінтересованим особам про наміри слідства арештувати кошти на їх рахунках.

В судове засідання слідчий не з'явився, при цьому його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Разом з тим, слідчий суддя не знаходить підстав для здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, оскільки у клопотанні слідчим не наведено наявних підстав для необхідності здійснення розгляду клопотання у закритому судовому засіданні.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, прийшов до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів (п. 1); спеціальної конфіскації (п. 2); конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п. 3); відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (п. 4).

Згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження № 32018100110000013 від 02.02.2018 року вбачається, що досудове розслідування у ньому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

При цьому, слідчий у клопотанні просить накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) № 26003056232844, відкритий у банківській установі ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269), з метою належного зберігання речових доказів та забезпечення подальшого розгляду питання про їх конфіскацію в дохід держави.

Чинним Кримінальним процесуальним Кодексом України передбачено, що арешт на майно з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

Разом з тим, аналіз наданих в розпорядження слідчого судді матеріалів, свідчить про те, що слідчим не доведено правову підставу для арешту грошових коштів, можливість використання їх як доказу в кримінальному провадженні, в межах якого подано клопотання, а так само, розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, та наслідки арешту майна для третіх осіб.

Крім того, в матеріалах клопотання відсутні належні дані, що грошові кошти, на які необхідно накласти арешт, відповідають критеріям ст. 98 КПК України, тобто, що вони є речовими доказами у кримінальному провадженні № 32018100110000013 за ч. 2 ст. 205 КК України та як наслідок можуть бути використані як доказ в даному кримінальному провадженні.

Доводи клопотання слідчого з приводу того, що згаданий банківський рахунок використовується невстановленими слідством особами як знаряддя для вчинення кримінальних правопорушень, а грошові кошти містять на собі його сліди та набуті кримінально-протиправним шляхом є лише припущенням, оскільки не мають відповідного підтвердження у матеріалах клопотання, а тому, на переконання слідчого судді, не дає підстав для арешту грошових коштів.

Окрім того. зі змісту клопотання слідує, зокрема, що арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) № 26003056232844, відкритий у банківській установі ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269) необхідно накласти також з метою забезпечення подальшого розгляду питання про їх конфіскацію в дохід держави.

Разом з тим, санкцією ч. 2 ст. 205 КК України не передбачено додаткове покарання у виді конфіскації майна, а тому відсутні підстави для накладення арешту на загадані грошові кошти.

Згідно норм Глави 10 та Глави 17 КПК України, правові підстави, з яких слідчим, прокурором вноситься клопотання про накладення арешту та відповідно накладається арешт слідчим суддею, мають співвідноситись з обставинами кримінального провадження.

Відповідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Однак, з матеріалів кримінального провадження, наданих слідчому судді вбачається, що слідчим не доведено належними та достовірними даними існування обставин, які б давали підстави для заборони або обмеження користування, розпорядження майном.

Таким чином, слідчим належним чином не обґрунтовано та не доведено підстави і мету відповідно до положень ст. 170 КК України для накладення арешту на грошові кошти на рахунку товариства, зазначене у клопотанні слідчого.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактами вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) № 26003056232844, відкритий у банківській установі ПАТ «КБ «Приват-Банк» (МФО 380269), - відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя