Ухвала суду № 72937646, 02.03.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/7514/18

Провадження № 1-кс/761/5193/2018

У Х В А Л А

Іменем України

02 березня 2018 року районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Голуб О.А.

секретаря судових засідань Дігтяр М.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

02 березня 2018 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту на корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) (розмір внеску до статутного фонду становить 30 000 грн.) - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 та корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) (розмір внеску до статутного фонду становить 30 000 грн.) - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, із забороною державним реєстраторам в порядку виконання ухвали вчиняти будь-які дії, пов'язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) та ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333).

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи у період 2017 року, діючи умисно, здійснили фіктивне підприємництво, вчинене повторно, шляхом створення (придбання) ряду суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), серед яких: ТОВ «Паленто ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41067130) та ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333), з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди третім особам.

На теперішній час, невстановлені слідством особи, у розпорядженні яких знаходяться реєстраційні документи та печатки вказаних товариств, які зареєстровані на ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які фактично до господарської діяльності вказаних підприємств не мають відношення, вчиняють дії щодо прикриття незаконної діяльності, шляхом проведення безтоварних господарських операцій та формування незаконного податкового кредиту та завищення валових витрат, що призводить до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Встановлено, що ТОВ «Паленто ЛТД» має статутний капітал у розмірі 30 000 грн., який сформований невстановленими особами від імені ОСОБА_4, з метою надання видимості реальності вказаного підприємства та відповідності його чинному законодавству України.

Поряд з цим, встановлено, що ТОВ «Фенстер груп» має статутний капітал у розмірі 30 000 грн., який сформований невстановленими особами від імені

ОСОБА_5, з метою надання видимості реальності вказаного підприємства та відповідності його чинному законодавству України.

26.02.2018 року винесено постанову про визнання речовими доказами реєстраційні документи ТОВ «Паленто ЛТД», ТОВ «Фенстер груп», що знаходяться у володінні Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації, а також грошові кошти (майно), яке внесено невстановленими особами від імені ОСОБА_4 та ОСОБА_5 до статутного капіталу підприємств.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою збереження речових доказів виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) та ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333).

Разом з тим, з метою забезпечення арешту майна, посилаючись на п. 4 ст. 7 Закону України «Про доступ до судових рішень», слідчий клопоче про розгляд даного клопотання у закритому судовому засіданні без участі представників вказаних підприємств, так як виклик службових осіб може зашкодити кримінальному провадженню.

В судове засідання слідчий не з'явився, при цьому його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Разом з тим, слідчий суддя не знаходить підстав для здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні, оскільки у клопотанні слідчим не наведено наявних підстав для необхідності здійснення розгляду клопотання у закритому судовому засіданні.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів (п. 1); спеціальної конфіскації (п. 2); конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п. 3); відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (п. 4).

Згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України визначеною, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як убачається з витягу з кримінального провадження № 32018100110000013, до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

При цьому слідчий просить накласти арешт на корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) та ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333), з метою збереження речових доказів.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) та ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333), зазначені у клопотанні слідчого, та на які останній просить накласти арешт відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України.

Крім того, старшим слідчим з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровським В.В. 26.02.2018 року прийняте рішення про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні № 32018100110000013 від 02.02.2018 року корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) та ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) та в якій зафіксовано про набуття згаданим майном статусу речових доказів і мотиви, з яких слідчий дійшов до таких висновків.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини встановлені в ході досудового розслідування, вважаю, що корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) та ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333), відповідають критеріям визначеним у ст.98 КПК України, оскільки оскільки є предметом кримінального правопорушення, у зв'язку з чим, клопотання про накладення арешту на майно в цій частині підлягає задоволенню.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість накладення арешту на майно, оскільки надані слідчим матеріали доводять наявність правових підстав для накладення арешту на згадані корпоративні права, а також того, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної особи або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов'язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів забезпечення кримінального провадження, одним з яких є арешт.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В., про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000013 від 02.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, - задовольнити.

Накласти арешт на корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) (розмір внеску до статутного фонду становить 30 000 грн.) - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, та корпоративні права у вигляді 100 відсотків статутного фонду ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333) (розмір внеску до статутного фонду становить 30 000 грн.) - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2.

Заборонити державним реєстраторам в порядку виконання ухвали вчиняти будь-які дії, пов'язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Паленто ЛТД» (код ЄДРПОУ 41067130) та ТОВ «Фенстер груп» (код ЄДРПОУ 40672333).

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського В.В. та прокурора відділу Генеральної прокуратури України Антонець О.В.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії, безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва.

Слідчий суддя