Ухвала суду № 72936434, 14.03.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/14089/16-к

1-кс/755/1408/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2018 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ліпітюк К.С., за участі слідчого Синицького І.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві Синицького І.С. про арешт майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000033 від 06 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

14 березня 2018 року старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві Синицький І.С. звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно шляхом заборони органам державної реєстрації прав на нерухоме майно, державним реєстраторам прав на нерухоме майно, у тому числі особам, які виконують функції державного реєстратора прав на нерухоме майно, зокрема Міністерству юстиції України та його територіальним органам, нотаріусам та іншим органам чи особам, які виконують функції державної реєстрації прав на нерухоме майно, вчиняти будь-які реєстраційні дії (реєстрацію прав власності, скасування реєстрації права власності та інших речових прав, у тому числі реєстрацію правочинів щодо відчуження, передачі у володіння та користування третім особам, внесення до статутних капіталів юридичних осіб, передачі в іпотеку, будь-якого іншого обтяження та інше) щодо нерухомого майна яке перебуває у власності ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302) а саме: нежиле приміщення, майновий комплекс, загальною площею 14 876,20 кв.м., за адресою м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100040000033 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302, звітуючи до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві під час сплати за землю (орендної плати) умисно ухилися від сплати податку, в особливо великих розмірах, на суму 3 233 952, 02 грн., що підтверджено висновком експерта № 01/02-18 від 27.02.18.

Так, відповідно до висновку експерта № 01/02-18 від 27.02.18 року, плата на землю (орендна плата) за земельну ділянку площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34, що знаходилася у користуванні ТОВ «Господарник», згідно договору оренди земельної ділянки від 16 лютого 2009 року,) за 2014 рік становила 4 042 440,02 грн.

16 лютого 2009 року між Київською міською радою (Орендодавець) та Товариством з обмеженою відповідальністю «Господарник» (Орендар) укладений договір оренди земельної ділянки, який посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 зареєстрований в реєстрі за №166.

Даним договором крім іншого передбачено наступне:

Орендодавець на підставі рішення Київської міської ради від 28.08.2008р. за №175/175, за Актом приймання-передачі передає, а Орендар приймає в оренду (строкове платне користування) земельну ділянку (п.1.1);

Об'єктом оренди відповідно до цього Договору є Земельна ділянка з наступними характеристиками: місце розташування - вул. Червонопрапорна, 34 (тридцять чотири) у Голосіївському районі м. Києва; розмір - 57 124 (п'ятдесят сім тисяч сто двадцять чотири) кв. м.; цільове призначення - для реконструкції існуючих будівель для розміщення офісних, торговельних і складських приміщень: кадастровий номер: - 8000000000:82:414:0105 (п.2.1);

Відповідно до витягу з технічної документації №Ю-23770/2008 Головного управління земельних ресурсів виконавчого органу Київради (Київської міської державної адміністрації) від 04.12.2008 року №1009 нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 82 839 058 (вісімдесят два мільйони вісімсот тридцять дев'ять тисяч п'ятдесят вісім) грн.. 54 коп. (п.2.2);

Договір укладено на 10 (десять) років (п.3.1);

Визначена цим Договором орендна плата за Земельну ділянку становить платіж, який Орендар самостійно розраховує та вносить Орендодавцеві за користування Земельною ділянкою у грошовій формі (п.4.1);

Річна орендна плата за Земельну ділянку встановлюється у розмірі 4 (чотирьох) відсотків від її нормативної грошової оцінки. Обчислення розміру орендної плату за земельну ділянку здійснюється з урахуванням цільового призначення та коефіцієнтів індексації, визначених законодавством. (п.4.2);

Зміна нормативної грошової оцінки Земельної ділянки та її індексація проводиться без внесення змін та доповнень до цього Договору у порядку та у випадках, передбачених законодавством України. (п.4.6); Передача Земельної ділянки здійснюється за Актом приймання-передачі об'єкта оренди в день державної реєстрації цього Договору. (п.6.1)

Таким чином, оскільки: нормативна грошова оцінка земельної ділянки площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34, за витягом №Ю-27050/2009 в розмірі 19 086 119,09 грн. діяла до 01.10.2012р.; термін дії нормативної грошової оцінки земельної ділянки площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34, в розмірі 82 839 058,54 грн. за витягом №Ю-23770/2008 датованим 2008 роком, не обмежений; згідно статті 18 Закону України «Про оцінку земель», нормативна грошова оцінка земельних ділянок розташованих у межах населених пунктів незалежно від їх цільового призначення проводиться не рідше ніж один раз на 5-7 років; станом на 2014 рік термін дії нормативної грошової оцінки земельної ділянки площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34, в розмірі 82 839 058,54 грн. за витягом №Ю-23770/2008 датованим 2008 роком, становить 6 років; згідно договору оренди земельної ділянки від 16 лютого 2009 року нормативна грошова оцінка земельної ділянки площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34, становить 82 839 058,54 грн., а річна орендна плата за Земельну ділянку встановлюється у розмірі 4 (чотирьох) відсотків від її нормативної грошової оцінки. Обчислення розміру орендної плату за земельну ділянку здійснюється з урахуванням цільового призначення та коефіцієнтів індексації, визначених законодавством; відповідно до статті 20 Закону України «Про оцінку земель», дані про нормативну грошову оцінку окремої земельної ділянки оформляються як витяг з технічної документації з нормативної грошової оцінки земель, то, для розрахунку розміру плати за землю (орендної плати) за земельну ділянку площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34 за 2014 рік, приймаються дані нормативної грошової оцінки земельної ділянки в розмірі 82 839 058,54 грн. за витягом №Ю-23770/2008р. При цьому, згідно статті 289 Податкового кодексу України, нормативна грошова оцінка земельної ділянки в розмірі 82 839 058,54 грн. для визначення плати за землю (орендної плати) за 2014 рік підлягає індексації.

Відповідно, розмір нормативної грошової оцінки земельної ділянки площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34, для розрахунку розміру плати за землю (орендної плати) за 2014 рік станом на 01.01.2014р. складав 101 061 000,57 грн.82 839 058,54 грн. х 1,152 х 1,059 х 1,0 х 1,0 х 1,0 х 1,0 = 101 061 000,57 грн. Плата за землю (орендна плата) за 2014 рік складає 4 042 440,02 грн.101 061 000,57 грн. х 4% = 4 042 440,02 грн., де: 101 061 000,57 грн. -сума проіндексованої нормативної грошової оцінки земельної ділянки площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34 згідно витягу №Ю-23770/2008р., станом на 01.01.2014р.; 4 % розмір орендної плати згідно договору оренди земельної ділянки від 16 лютого 2009 року.

Таким чином, відповідно до зібраних матеріалів у провадженні, плата на землю (орендна плата) за земельну ділянку площею 57 124 кв.м. за адресою м. Київ, район Голосіївський, вул. Червонопрапорна, 34, що знаходилася у користуванні ТОВ «Господарник», згідно договору оренди земельної ділянки від 16 лютого 2009 року,) за 2014 рік становила 4 042 440,02 грн.

З метою конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільного позову), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на нерухоме майно ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302) .

Арешт майна необхідний з метою забезпечення збереження речових доказів.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта встановлено, що ТОВ «Господарник» є власником нежилого приміщення, майнового комплексу, 2/3 майнового комплексу, за адресою м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34. Крім того,згідно до наявних копій документів ТОВ «Господарник» є власником нежилого приміщення, майнового комплексу, за адресою м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34 загальною площею 14 876,20 кв.м.

У органу досудового розслідування, є підстави вважати, що вказане майно може бути приховане, пошкоджене, зіпсоване, зникле, знищене, втрачене, використане, перетворене, зіпсоване, передане або відчужене.

Клопотання погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити. Зазначив, що метою майна є збереження речових доказів, що відповідає ст. 98, п.1 ч.2, ч.3 ст. 170 КПК України.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так постановою старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві Синицького І.С. від 13 березня 2018 року нерухоме майно: нежиле приміщення, майновий комплекс за адресою: м. Київ, вул. Червонопрапорна, буд. 34, загальною площею 14 876,20 кв.м., що належить ТОВ «Господарник» визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32016100040000033.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Крім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

При цьому, у судовому засіданні слідчим суддею не встановлено, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогам КПК України, тобто містить правові підстави для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та є пропорційним, тобто відповідає тяжкості правопорушення і не становить особистий і надмірний тягар для володільця майна.

Так, на думку слідчого судді, слідчим доведено правову підставу для арешту майна, надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, дослідивши надані до клопотання матеріали, враховуючи, відповідно до вимог ст. 173 КПК України, наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, арешт зазначеного майна шляхом заборони розпорядження, користування третіми особами, відчуження є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі. Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, ст.175, ст.309, 372, ст.392, ст.532 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС в м. Києві Синицького І.С. про арешт майна, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000033 від 06 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт шляхом заборони органам державної реєстрації прав на нерухоме майно, державним реєстраторам прав на нерухоме майно, у тому числі особам, які виконують функції державного реєстратора прав на нерухоме майно, зокрема Міністерству юстиції України та його територіальним органам, нотаріусам та іншим органам чи особам, які виконують функції державної реєстрації прав на нерухоме майно, вчиняти будь-які реєстраційні дії (реєстрацію прав власності, скасування реєстрації права власності та інших речових прав, у тому числі реєстрацію правочинів щодо відчуження, передачі у володіння та користування третім особам, внесення до статутних капіталів юридичних осіб, передачі в іпотеку, будь-якого іншого обтяження та інше) щодо нерухомого майна яке перебуває у власності ТОВ «Господарник» (код ЄДРПОУ 30971302) а саме: нежиле приміщення, майновий комплекс, загальною площею 14 876,20 кв.м., за адресою м. Київ, вул. Червонопрапорна, 34.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова