Ухвала суду № 72931418, 23.03.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

23.03.2018 Справа №607/4083/18

Провадження № 1-кс/607/1885/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Мостецька А.А., при секретарі судового засідання Григорусь О.М., за участю заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Осідака В.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Осідака В.А., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №32017210000000022 від 23.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ст.227 КК України, звернувся заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Осідак В.А., за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І.

В судовому засіданні заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Осідак В.А. клопотання підтримав та просить його задоволити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017210000000022 від 23.03.2017 за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та введення в обіг (випуску на ринок України) небезпечної продукції службовими особами ТОВ «Кременецьке молоко» (код ЄДРПОУ 30917423) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ст.227 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи вказаного товариства, з метою мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податків, протягом 2014-2017 років відображали в обліку та звітності проведення фінансово-господарських операцій по реалізації молочної продукції власного виробництва ризиковим суб'єктам господарської діяльності, а саме ПП «Строй Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Пейсмен» (код ЄДРПОУ 39733440), ТОВ «Спецторг» (код ЄДРПОУ 39397967), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ «Авангард Групп» (код ЄДРПОУ 40746022), ТОВ «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ 40825528), ТОВ «Дельтатранс» (код ЄДРПОУ 40202274), в тому числі без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства (по так-званій «другій формі») за готівку, внаслідок чого службові особи ТОВ «Кременецьке молоко», шляхом приховання об'єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2014-2017 роки на суму понад 4 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Кременецьке молоко» реалізовувало молочну продукцію (сир твердий) в адресу ТОВ «Авангард Групп» без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства за готівку. Така продукція транспортувалася найманими перевізниками, пошук яких здійснювала особа на ім'я ОСОБА_25, яка користується номером мобільного телефону НОМЕР_1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що транспортування молочної продукції від ТОВ «Кременецьке молоко» до ТОВ «Авангард групп» здійснювали наступні особи (водії):

1) ОСОБА_4 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_2, який на момент перевезення працював найманим водієм у ФОП ОСОБА_5 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_3);

2) ОСОБА_6, який на момент перевезення працював найманим водієм у ФОП ОСОБА_7 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_4);

3) ОСОБА_8 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_5;

4) ОСОБА_9 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_6), який на момент перевезення працював найманим водієм у ФОП ОСОБА_10 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_7);

5) ОСОБА_11 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_8), який на момент перевезення працював найманим водієм у ФОП ОСОБА_12 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_9);

6) ОСОБА_13 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_10);

7) ОСОБА_14 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_11);

8) ОСОБА_15 (користується номером мобільного телефону НОМЕР_12),

що підтверджується даними досудового розслідування (у тому числі легалізованими протоколами проведення негласних слідчих (розшукових) дій.

Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з'єднань по вказаних мобільних номерах телефонів, містить відомості щодо місцезнаходження та ідентифікації осіб, що причетні до незаконної діяльності ТОВ «Кременецьке молоко», а також щодо маршрутів транспортування, можливих місць завантаження та відвантаження молочної продукції, що реалізовувалася без відображення в бухгалтерському та податковому обліках вказаного товариства, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише на ПАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, просп. Червонозоряний, 51). Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не представляється можливим.

У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, що знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора стільникового зв'язку ПрАТ «Київстар» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, отримання доказів, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області Осідака В.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області Гуль В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Осідаку В.А., або за його дорученням в.о. начальника оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дурняку О.П., старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Гринчуку І.О., завідувачу оперативно-аналітичного сектору оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Перуну С.Я., завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Дутці А.І., начальнику відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Мачульському М.М., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому А.І., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом’яку А.Д., начальнику відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Заболотному М.С., заступнику начальника відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції Пінькасу В,Е., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Забаві С.Б. тимчасовий доступ з можливістю вилучення інформації, що знаходиться у володінні ПАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, просп. Червонозоряний, 51), а саме інформації по мобільних терміналах НОМЕР_1, НОМЕР_13, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з'єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з'єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період з 01.06.2016 по 30.12.2017.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області А. А. Мостецька